С 1 июля 2017 года предприниматели устанавливают онлайн-кассы с подключением к интернету.
Онлайн-касса — это кассовый аппарат, который подключается к интернету и передает данные в налоговую.
В кассах установлен фискальный накопитель. Это устройство хранит зашифрованные данные о покупках и передает их оператору фискальных данных (ОФД). Налоговая в любой момент может запросить данный у ОФД и сверить их с отчетностью, которую подает ИП.
Зачем нужны онлайн-кассы для ИП
Электронная касса нужна налоговой, покупателям и ИП.
Налоговая контролирует доходы предпринимателей. До появления онлайн-касс налоговая видела выручку только в отчетах. Не все ИП пишут реальные цифры. Теперь налоговая в любой момент может обратиться к ОФД, чтобы сверить цифры с отчетностью, которую предоставляют ИП.
Покупатель защищен. Раньше ИП выдавали покупателю чек, который не имеет юридической силы. Продавцы отказывались делать возврат товара, который не подошел покупателю, были проблемы с гарантийным обслуживанием.
Новая контрольно-кассовая техника для ИП выдает фискальный чек, с которым можно обратиться в суд, потому что такой чек имеет юридическую силу. Если покупатель попросит продавца отправить чек, то получит документ на свою электронную почту.
Предприниматели отслеживают доходы, расходы и товар. Кассовый аппарат хранит данные о покупках: время сделки, название товара и его количество. В личном кабинете на сайте ОФД индивидуальный предприниматель видит, какие товары чаще покупают, когда приходит больше всего посетителей и сколько клиентов было за день.
Сколько стоит онлайн-касса для малого бизнеса
Налоговая одобрила ККМ, которые могут установить предприниматели. Список касс есть на сайте налоговой. Модель зависит от сферы деятельности (о самой простой кассе для ИП).
В мелкой рознице не нужно интегрировать кассу в 1С и вести статистику продаж. Потому что в магазине, который делает две-три продажи в день, ККМ нужна, чтобы выдавать чеки. Такому ИП подойдет простая автономная касса за 12 000 рублей.
В крупный розничный супермаркет, который ежедневно проводит 150–200 покупок, устанавливают кассовые аппараты с большим экраном и считывателем штрих-кода. Кассу интегрируют с терминалом оплаты и программами учета. Цена кассы для крупной розницы достигает 250 000 рублей.
К стоимости кассы нужно добавить:
- договор на обслуживание с ОФД — 3000 в год;
- фискальный накопитель (меняют каждый год) — 5000;
- подключение к интернету — 1000–4000 в месяц;
- электронная подпись (единоразово) — 1500–3000.
Как сэкономить на ККТ для ИП
Некоторые модели старых касс можно усовершенствовать. Для этого предприниматели:
- обращаются в технический центр, где к старому аппарату подключают фискальный накопитель, модуль передачи данных и блок управления;
- заново регистрируют кассу в налоговой;
- заключают договор на обслуживание с ОФД.
На модернизацию кассы предприниматель тратит 22 000 рублей.
Предприниматели на ЕНВД и ПСН с сотрудниками получают налоговый вычет за кассу, которую установили до 1 июля 2018 года. Если нет сотрудников, срок продлится до 1 июля 2019 года.
Максимальная сумма, которую можно вернуть — 18 000 рублей. В нее входит стоимость кассы и фискального накопителя и расходы на настройку программного обеспечения. Чтобы получить вычет, предприниматель отправляет в налоговую уведомление об уменьшении суммы налога (подробнее по ссылке).
Когда устанавливают онлайн-ККТ для ИП
С 1 февраля 2017 года с кассами работают предприниматели на общей системе и упрощенке, которые принимают оплату картами и наличными. Онлайн-кассу при открытии ИП устанавливают все, у кого упрощенная и общая система налогообложения.
С 1 июля 2018 года работают с кассами ИП на вмененке и патенте с сотрудниками.
С 1 июля 2019 года кассы подключают индивидуальные предприниматели на вмененке и патенте без сотрудников и компании, которые оказывают услуги населению. Отсрочку получили и предприниматели, которые продают через вендинговые аппараты.
Если у предпринимателя изменились условия работы, он подключает кассу в течение 30 дней. Например, владелец кофейни на вмененке готовил кофе сам и должен был установить кассу в 2019 году, но нанял на работу баристу по трудовому договору. С даты подписания договора у ИП есть месяц, чтобы купить кассу, настроить ее и зарегистрировать в налоговой.
Как перейти на онлайн-кассы
Чтобы перейти на кассу нового образца, нужно:
- Купить новую ККМ или модернизировать старую. Если старую модернизировать нельзя, то ее нужно снять с учета. В брошюре налоговойесть список касс, которые можно усовершенствовать.
- Поставить кассовый аппарат на учет в личном кабинете на сайте налоговой. Для этого нужна электронная цифровая подпись.
Логин и пароль от личного кабинета ИП получает в налоговой. Чтобы получить логин и пароль, нужен паспорт, ИНН и свидетельство о регистрации. - Провести интернет в магазин. Связь нужна быстрая и бесперебойная. Если интернет отключается, в течение трех дней касса работает в автономном режиме. Она сохраняет данные о покупках и при первой возможности передает их ОФД.
Предприниматель хранит использованные фискальные накопители в течение пяти лет. За это время налоговая может запросить их для проверки.
Какой чек выдает онлайн-касса
Новые кассы выдают два вида чеков — бумажный и электронный. Бумажный отдают покупателю, а электронный отправляют на почту или смской, если покупатель попросит.
Если ИП продает на сайте, бумажный чек не нужен. Чек приходит на адрес электронной почты.
В чеке кроме товарных позиций с артикулом указывают:
- данные о продавце — название, адрес, ИНН, система налогообложения;
- заводской номер фискального накопителя и учетный номер кассового аппарата;
- номер смены;
- электронную почту продавца и покупателя (если он ее предоставил);
- размер НДС;
- название ОФД.
В новых чеках есть QR-код, в котором зашифрована информация о покупке. Фискальный чек имеет юридическую силу. По нему покупатель может вернуть или обменять товар и получить гарантийное обслуживание.
ИП без кассы
Предприниматель, который получил отсрочку по кассам, вместо фискального чека выдает покупателям товарный чек или бланк строгой отчетности (подробнее по товарные чеки в статье). В документе указывают:
- название компании, адрес, ИНН;
- дату покупки;
- полное название товара с артикулом;
- количество проданного товара;
- цену за одну единицу и общую стоимость покупки цифрами и прописью;
- имя и подпись продавца.
В названии нельзя указать только группу товара, например «Сантехника». Продавец пишет название производителя и тип продукции. Например, «Смеситель Grohe Euroeco 32734000».
Некоторые категории ИП могут не выдавать покупателю никаких документов. К этой категории относятся:
- продавцы на рынке или ярмарке;
- разносчики еды;
- продавцы газет и журналов.
Без кассы работают ИП и компании в труднодоступных местах и маленьких поселках. Каждый регион самостоятельно устанавливает список таких населенных пунктов. В администрации города можно уточнить, является ли ваша местность труднодоступной.
Штраф за работу без ККМ для ИП
Налоговая следит за использованием кассового аппарата для ИП. Если работать без кассы, налоговая выпишет штраф. Например штраф на 1500–3000 выпишут, если:
- ККТ не печатает чек;
- покупатель не получил чек;
- на чеке нет QR-кода;
- оборудование не зарегистрировано;
- нет фискального накопителя.
За работу без применения онлайн-касс для ИП предприниматель заплатит не менее 10 000 рублей или половину стоимости покупки. За повторное нарушение предпринимателю могут запретить заниматься деятельностью в течение 90 дней.
Также будет интересно:
Можно ли ИП работать без кассы
