Сначала немного теории, расскажу как все начиналось. Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – новый механизм инвестирования, доступный россиянам с 2015 года
Что такое Индивидуальный инвестиционный счет?
Определение ИИС дано в Законе о Рынке Ценных Бумаг (№39-ФЗ ) в статье 10.3, где дается расшифровка того, что такое индивидуальный инвестиционный счет, и прописываются правила его открытия . ИИС определяется как «счет внутреннего учета, который предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг клиента — физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента, и который открывается и ведется в соответствии с настоящей статьей». Это особый счет, который может открывать и вести брокерская или управляющая компания, имеющая соответствующую лицензию.
Также в Налоговый Кодекс добавлены изменения в статью 291.1 «Инвестиционные налоговые вычеты», которые связывают индивидуальный инвестиционный счет с налоговыми льготами. В результате появилась новая налоговая льгота для физических лиц – это возможность с помощью индивидуальных инвестиционных счетов использовать инвестиционные налоговые вычеты.
В чем выгода инвестирования для физических лиц с использованием ИИС ?
По сути теперь у граждан появилась возможность получать налоговый вычет не только на медицинские услуги, образование, имущество , но и при инвестировании денежных средств в различные инструменты российского финансового рынка, которые торгуются на Московской бирже, и получить дополнительный доход в виде налоговых льгот от государства.
Налоговым кодексом предусмотрено что гражданин может выбрать один из двух вариантов инвестиционных налоговых вычетов: на сумму денежных средств, которые были внесены на ИИС (налоговый вычет на взносы), и на сумму доходов от операций с ценными бумагами, учитываемых на ИИС (налоговый вычет по доходам).
Существуют определенные условия для получения налоговой льготы :
Физическое лицо может иметь только один ИИС;
- Минимальный период действия индивидуального инвестиционного счета –3 года с момента заключения договора ( для договора доверительного управления с момента первого внесения денежных средств);
- Частичный вывод средств невозможен, полный вывод ведет к закрытию счета инвестсчета и лишению налоговой льготы;
- Сумма перечисленных средств , в течении календарного года, не должна быть больше 400000 рублей. Все денежные средства сверх этой суммы, перечисленные клиентом на счет, будут зачислены на обычный брокерский счет;
- Зачислять на счет можно только рубли и только со своего банковского счета;
- На ИИС можно совершать операции а акциями, облигациями, инструментами срочного рынка. Ограничений по количеству сделок не предусмотрено.
Моя стратегия инвестирования.
Имея 20 летний опыт торговли российскими ценными бумагами, я рассматриваю индивидуальный инвестиционный счет как уникальную возможность, предоставленную государством, получить доход в два раза выше банковского депозита, при минимальном риске, используя налоговый вычет со взноса на ИИС.
Зачислив в октябре 2015 года 400.000 рублей на индивидуальный инвестиционный счет в АО «ОТКРЫТИЕ-брокер», я купил на Московской бирже 2 вида облигаций федерального займа (ОФЗ) и корпоративные облигации ФК «Открытие». Планируемая доходность ( с учетом уплаченных налогов ) от данных вложений порядка 11 % годовых. Для получения вычета со взносов , необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, а также подтверждающие документы - договор об открытии ИИС и платежное поручение. До конца лета налоговая инспекция обязана мне вернуть 13 % от внесенной суммы, что составит 52.000 рублей. При таком раскладе, легко посчитать , что общая доходность от инвестиций будет более 24 % годовых. Естественно, в 2016 и 2017 году, я вновь воспользуюсь возможностью инвестировать 400.000 рублей, тем более что существуют предпосылки дальнейшего снижения доходности по банковским вкладам. А ровно через три года , в октябре 2018 года, я приму решение – забрать мне все деньги или продолжить инвестирование по данной схеме.
Сразу оговорюсь, что данная стратегия эффективна, только для тех:
- у кого средняя «белая зарплата» составляет более 34.000 в месяц (400.000 / 12 месяцев). Если меньше , то рекомендую открыть инвестсчет на меньшую сумму;
- Вы не планируете воспользоваться другими крупными налоговыми вычетами, например, на покупку недвижимости ;
- планируете каждый год довносить денежные средства на счет.
При несоблюдении, вышеуказанных условий, эффективная доходность инвестиций может оказаться ниже 20 % годовых, но все равно , за счет налоговой льготы ,она должна превысить ставку по банковским депозитам.
Возможно кто то захочет воспользоваться другой налоговой льготой - вычетом с дохода. Но данная льгота имеет смысл если Вы планируете получить доход от инвестиций значительно выше рынка , применяя высокорискованные стратегии , либо горизонт ваших инвестиций более 10 лет. А меня устраивает «синица в руке» в виде 20 % годовых, а чтоб ловить «журавля в небе», я использую обычный брокерский счет , где и веду активную торговлю ценными бумагами.
Застрахованы ли деньги на ИИС ?
Пока государство только прорабатывает возможность страхования данных счетов, но все же риск потери денег минимален. Во первых АО «Открытие Брокер» входив в холдинг «Финансовая корпорация ОТКРЫТИЕ» , который Центральный банк РФ внес в десятку системозначимых банков России, что говорит о высокой надежности корпорации. Купленные ценные бумаги, будут храниться в Национальном расчетном депозитарии, которому присвоен статус – Центрального депозитария РФ , и при необходимости их можно перевести к другому брокеру внутри депозитария. Инвестировать я планирую в облигации федерального займа (ОФЗ) и высоконадежные корпоративные облигации, риск дефолта по которым крайне низок.
Если же вновь появятся аргументы к дальнейшему серьезному падению рубля в 2016 году, вместо рублевых облигаций ОФЗ, я куплю на Московской бирже Российские Еврооблигации, номинированные в долларах. Доходность по ним , сопоставима с банковскими депозитами в валюте 3-3,5 % годовых.
Другие возможности получения дохода с использованием ИИС:
ИИС это аналог, брокерского счета, но с налоговой выгодой . В принципе Вы не ограничены выбором инвестиционных инструментов по данному счету, и помимо облигаций, Вам будет доступна покупка-продажа российских акций, долларов и евро на валютной секции и даже фьючерсов, в том числе базовыми активами у которых является, к примеру, нефть или золото. Вы сможете составить любой инвестиционный портфель в зависимости от Ваших ожиданий и прогнозов , а также, при желании, и по спекулировать на биржевых торгах.
Как то так, ждите продолжения истории.
( статья за январь 2016 года)
