ИИС – индивидуальный инвестиционный счет - это специальный брокерский счет для физических лиц, который дает возможность получить 2 типа налогового вычета – Типа А и типа В. О которых более подробно расскажу далее.
Несколько слов про условия.
1. С 19 июня 2017 года максимальная сумма, на которую можно ежегодно пополнять ИИС – 1 млн рублей.
2. У вас может быть только 1 ИИС, его можно переносить от одного брокера к другому, закрывать и открыть, но иметь сразу несколько нельзя
3. Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, срок действия ИИС должен быть не менее трех лет. Кроме того, вы не должны снимать деньги со счета: можно покупать и продавать ценные бумаги, но деньги трогать нельзя. В противном случае вы теряете право на налоговый вычет, а также весь смысл открытия данного счета. А если вы уже получили вычет, то придется вернуть.
4. Открывая ИИС, вы получаете возможность вкладывать деньги в акции, ценные бумаги, валюту и прочие финансовые инструменты. При этом вы это можете управлять средствами самостоятельно, либо обратиться в управляющую компанию.
Теперь разберемся с Типами выплат.
1) Вычет типа А:
Получение налогового вычета 13% от суммы внесенных средств (но не более 52 000 в год). Подходит для лиц, официально получающих ЗП, и которые платят НДФЛ с доходов.
Внесли любую сумму до 400 000 рублей – вернется 13% от фактического взноса.
Внесли любую сумму от 400 000 рублей до 1 млн рублей – вернется 52 000 рублей (13% от 400 000).
Условия для данного типа:
1. Официальная зарплата
2. Вы должны быть плательщиком подоходного налога.
3. Деньги не должны сниматься со счета в течении 3х лет.
4. Так же при данном типе вычета, по итогу года, если у вас фиксируется доход от фондовых операций, вы платите с него 13%.
5. Максимальная сумма выплаты - 52 000 рублей (т.е. 13% от 400 000 рублей)
6. Есть ограничение - сумма выплаты не может быть больше выплаченного вами в течение года НДФЛ.
Пример:
Грустная новость заключается в том, что если ваш официальный доход низкий, например, 12 000р (МРОТ), то 12 000р * 24 месяца * 13% = 18 720. Это значит, что ваша выплата составит не 52 000р в случае пополнения от 400 000р, а 18 720. А это означает, что доходность от ИИС при сумме 400тр будет 4,6%, а при сумме 1 млн 1,87% в год в рублях. А не ожидаемые 13%.
В общем, сделайте сами вывод по поводу выгодности данного типа счета. Подходит ли он вам.
2) Вычет типа Б:
Этот тип - освобождение от уплаты налогов на доходы, полученных от инвестирования. Подходит для ИП, самозанятых, безработных и др., не подпадающих под категорию для вычета А. Такой тип подходит для тех инвесторов, которые уверены в высокой доходности от инвестиционной деятельности.
Применить одновременно два налоговых вычета нельзя. Если вы выбираете налоговый вычет типа А, то сменить его впоследствии на тип Б невозможно. Можно отложить срок принятия решения на 3 года. Но при этом, в случае выбора типа А вы получите выплату только за 1 год.
А теперь про нюансы, которые лично я больше отношу к минусам.
1. Это брокерский счет. И предполагается, что надо совершать операции. То есть открывается путь в самостоятельное инвестирование. вам надо будет изучать рынки, анализировать компании, принимать важные решения «купить-продать-держать» во время обвалов рынков, в период волатильности и так далее. Большинство моих знакомых, кто занимается самостоятельно инвестированием, в такие периоды просто места себе не находят. Если вы решили, что это ваше - дерзайте!
2. Есть ограничения на сумму вычета – не более 52 тыс р. Лично я вижу, что сразу падает мотивация пополнять счет на сумму более 400тр. При этом, если сумма в год будет 400 тр, то доходность от вычета составит 13% в рублях, а если вы пополните на максимальную сумму – 1 млн рублей, то доходность составит 5,2% годовых. А при такой доходности зачем открывать ИИС, если можно открыть счет в банке, который, в сравнении с ИИС, застрахован
3. При самостоятельном инвестировании и управлении активами так или иначе есть риск просадки портфеля. Поэтому, на практике, налоговый вычет может послужить не доходом, а некоторой подушкой, которая восполнит потери от самостоятельного инвестирования. Все-таки, если вы выбираете путь самостоятельного инвестирования, то надо понимать, что это риски, и дилетантский подход в инвестициях – это путь к сливу портфеля. Поэтому изучайте это тему достаточно глубоко. А если такой возможности нет, или желания нет, то лучше доверить управление своими средствами управляющим компаниям.
4. Открытие ИИС происходит в правовом поле РФ. И это означает, для инвестора действуют российские законы. Говоря больше, российский инвестор никак не защищен и его средства никак не застрахованы. Кроме того, доходность от выплат фиксируется в рублях. А учитывая высокую инфляцию рубля, то лично я даже при самых позитивных результатах доходности не вижу.
Исходя из вышесказанного, я не отношу данный инструмент к надежным и доходным инструментам. Учитывая, что на рынке есть альтернативные способы инвестирования с бОльшей доходностью и защитой для инвестора, я предпочитаю выбор последним.
Надеюсь, данный материал был полезен для вас.
Понравилось, поставьте "Лайк" и подпишитесь на канал!
