При инвестировании в ценные бумаги РФ платится НДФЛ в размере 13% с дивидендов, купонного дохода и прибыли от разницы цен покупки и продажи.
Самим этого делать не надо, если у вас открыт счёт у российского брокера. В таком случае, брокер является налоговым агентом, то есть, рассчитывает и удерживает налоги с ваших доходов 🧮
⠀
Есть и хорошие новости! При владении акциями свыше 3 лет мы не платим за доходы от курсовой разницы, только с дивидендов и купонов. Не облагается налогом купонный доход с государственных облигаций и с корпоративных выпуском после 2017 года. С 2021 года эта льгота отменяется. Жаль, что коронакризис отобрал у нас эту плюшку, остается только надеяться, что она вернётся. Хотя инвестировать всё равно выгодно.☝🏻
⠀
При инвестировании в американские акции через Санкт-Петербургскую биржу ваш брокер тоже исполняет функции налогового агента при получении дохода от купли-продажи ценных бумаг. А вот с налогом на полученные дивиденды чуть посложнее.
⠀
Про форму W8-BEN
Если вы заполнили у брокера форму W8-BEN, то за полученные дивиденды с вас удержат 10% в США. Они зачитываются вам в уплату НДФЛ. Еще 3% вы обязаны доплатить сами, подавая декларацию в ФНС. Без этой формы с дивидендов удержат 30%. Учтите, что за дивиденды по акциям REIT (инвестиционные фонды недвижимости) налог все равно будет 30% .
⠀
Если с вас удержали 30%, то платить еще 13% уже не нужно, но доход все равно нужно задекларировать, приложив подтверждение уплаты 30%.
Какие документы необходимы в данном случае?
Выписка по брокерскому счету или иной документ в свободной форме от брокера, где указаны сведения: вид дохода, сумма дохода, календарный год, в котором был получен доход, сумма налога, дата уплаты налога 🧾
⠀
Если вы работаете не через российского, а через зарубежного брокера, то придется самостоятельно декларировать все виды дохода – не только от дивидендов, но и от курсовой разницы.
⠀
Подсчет всех доходов осуществляется в рублях по курсу ЦБ на дату зачисления средств на счет, поэтому каждую выплату дивидендов считаем отдельно на дату выплаты.
