Открыть индивидуальный счет для совершения операций с ценными бумагами может каждый гражданин. Для его открытия заключают договор с управляющей компанией или банком, имеющим лицензию на такую деятельность.
Как работает инвестиционный счет
Клиент вносит на свой счет деньги, компания инвестирует средства в доходные операции. Доход зависит от полученной прибыли, но кроме этого ему положен 13%-й вычет по налогам.
Сумма взносов
Инвестор имеет право внести до 1 миллиона рублей в течение года. Если внести больше, излишки вернут. Графика взносов нет, клиент определяет дату сам. Первый взнос устанавливается компанией или банком, и он не может быть меньше 50 тысяч рублей. Меньшая сумма невыгодна для клиентов, так как не оправдаются расходы по обслуживанию счета.
Использование ИИС
На средства счета приобретают акции, облигации и другие ценные бумаги. Счет запрещено использовать для работы на Форекс и приобретения ценных бумаг иностранных компаний.
При работе с компанией брокеров 15% можно перевести на депозит в банке или оставить ее просто лежать на месте.
Как получить налоговый вычет
Для получения вычета есть 2 способа:
1. На доход от инвестиций.
2. На взносы.
Активные инвесторы выбирают первый путь, второй является альтернативой банковского вклада. Клиент сам принимает решение до подачи документов, но надо знать, что индивидуальный инвестиционный счет должен быть единственным и вычет на доход с него пойдет через 3 года.
Для осуществления вычета на взнос владелец должен иметь официальный доход, платить НДФЛ, иметь один ИИС и не закрывать его в течение трех лет. В налоговую инспекцию до 30 апреля приносят декларацию и документы:
• Заявление о возврате налогов;
• Договор с управляющей компанией;
• Выписку с ИИС о зачислении средств;
• Справку об официальном доходе;
• Банковские реквизиты.
Вычет на доход оформляется через 3 года существования инвестиционного счета. В налоговой инспекции берут справку, что вычет на взнос не был использован и передают ее брокеру, чтобы подоходный налог не вычитали.
Риск инвестиций
Открывая ИИС, клиент рискует потерять средства по нескольким причинам:
1. Вложения не страхуются Агентством страхования вкладов.
2. Брокер или управляющий могут потерять лицензию, но это не означает, что будет полная потеря вложенных денег – акции и облигации сохранятся.
3. Дефолт или банкротство компании.
4. Мошенническая компания.
