Налоговые вычеты являются весомым подспорьем во многих ситуациях, когда человеку приходится нести большие расходы.
С его помощью можно вернуть часть подоходного налога, который работодатель удерживает с нашего заработка в пользу государственного бюджета.
Закон предусматривает большой ряд вычетов, с помощью которых можно снизить доход, облагаемый НДФЛ, но самыми выгодными, а потому и популярными у населения, являются вычеты:
- на приобретение или строительство жилья,
- на выплату процентов по ипотечному кредиту,
- на оплату лечения,
- на оплату образовательных услуг.
Эти вычеты можно оформить двумя способами:
1) Подать в ФНС декларацию о доходах, все документы, подтверждающие право на вычет, и заявление на возврат подоходного налога.
В таком случае максимум через 4 месяца после обращения в налоговую выплачивается вся сумма налога, которая в связи с вычетом стала «излишне удержанной».
Но сделать это можно не раньше, чем на следующий год после того, как были произведены вышеуказанные расходы;
2) Подать в ФНС документы о расходах, которые дают право на вычет, и через месяц получить уведомление для своего работодателя.
Его вместе с заявлением о предоставлении налогового вычета нужно предоставить в бухгалтерию по месту работы, и тогда заработная плата будет выплачиваться работнику без удержания НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма вычета.
Этот вариант позволяет получать вычет уже со дня обращения к работодателю, не дожидаясь следующего года, как в первом случае.
Если до получения работодателем заявления право на вычет уже было, но налог удерживался, то в конце года работнику должны вернуть переплату налога.
Получив право налоговый вычет, многие встают перед выбором: какая форма возврата подоходного налога лучше?
Чтобы ответить на этот вопрос, нужно тщательно проанализировать все плюсы и минусы каждого варианта. Разберем их по основным пунктам:
1) По срокам возврата.
Здесь очевидно выгоднее выглядит вычет через работодателя: не нужно ждать следующего года, чтобы получать деньги. Тогда как для возврата подоходного налога через ФНС придется отложить этот вопрос до нового года.
2) По сумме выплаты.
ФНС возвращает сразу всю сумму налога, которая была излишне удержана за весь предыдущий год. А через работодателя налог возвращается каждый месяц вместе с заработной платой (выплачивается без удержания НДФЛ).
Например: заработная плата 30 000 рублей, НДФЛ ежемесячно составляет 3 900 рублей. Работник купил квартиру за 2 млн рублей.
В первом случае работник будет получать ежемесячно зарплату за вычетом налога, т.е. по 26 100 рублей. Но на следующий год ФНС вернут ему сразу 46 800 рублей, остаток можно получить в следующем году.
Во втором случае он будет получать по 30 000 рублей до тех пор, пока не вернет все положенные ему 260 тысяч рублей вычета.
3) По порядку оформления.
Проще оформлять вычет через работодателя, т.к. здесь не требуется заполнять декларацию о доходах. У многих это вызывает затруднение, а обратиться к специалистам – значит, платить деньги.
Для получения вычета из ФНС нужно каждый год представлять декларацию и подтверждающие документы, ждать, пока пройдет камеральная проверка, тогда как вычет у работодателя оформляется только один раз.
Но сложность возникает, когда нужно получить несколько вычетов по разным основаниям. Например, указанный выше работник, не только купил квартиру, но еще и оплатил лечение в том же году.
В таком случае потребуется два раза обращаться в ФНС и представлять документы отдельно по каждому вычету.
А если сначала работодатель принял к возврату вычет на покупку жилья, а спустя несколько месяцев – на лечение, есть риск, что до второго вычета очередь так и не дойдет.
Дело в том, что вычет на лечение действует только один год, его остаток на следующий год не переносится (в отличие от вычета на покупку жилья).
А поскольку вычет на покупку жилья достаточно большой и растягивается, как правило, на несколько лет, то в текущем году работник не успеет получить вычет на лечение.
Поэтому нужно написать работодателю заявление о замене очередности вычетов: сначала – на лечение, а затем – на покупку жилья.
При получении нескольких вычетов через ФНС все они сразу заявляются в одной декларации, и вероятность «сгорания» социального вычета исключается.
4) Доходы, на которые можно получить вычет.
Очевидно, что работодатель может применять вычет только к заработку, который он платит работнику.
Если у работника есть несколько источников доходов, то, конечно, ему удобнее обратиться в ФНС и указать в их все в декларации, что позволит намного увеличить вычет.
В случае увольнения для нового работодателя уведомление о вычете придется получать заново, т.к. ФНС выдает его строго на имя конкретной организации.
Итак, выгоднее получать вычет через работодателя, если:
- вычет только по одному основанию,
- заработок является единственным источником дохода,
- не планируется увольнение в ближайшее время.