Вопрос подписчика: «Мы в 1С считаем десятки KPI: оборачиваемость, маржу, выполнение плана. Но когда приходит время платить по счетам, эти цифры не спасают от кассовых разрывов 1.1. KPI — это красивые графики для отчёта или всё же инструмент? Как превратить их в рычаги, которыми можно управлять деньгами здесь и сейчас?»
Суть проблемы
Классическая ситуация: на совещании показывают дашборд, где KPI «Оборачиваемость дебиторской задолженности (DSO)» подсвечен красным — 85 дней при плане 73. Все кивают, коммерческому директору ставят задачу «разобраться». Но финансист уже знает, что через две недели будет пик налоговых платежей, а из-за этого DSO в кассе не хватит 50 миллионов. Проблема в разрыве между констатацией факта (KPI ухудшился) и финансовыми последствиями. KPI живут в отчётах, а денежный поток — в отдельной реальности. Без количественной связи между ними невозможно ни точно прогнозировать ликвидность 1.2, ни контролировать себестоимость 14.2 на опережение.
Что может 1С ERP? (Технология KPI как драйверов модели)
В 1С:ERP KPI должен перестать быть просто строкой в отчёте. Его нужно превратить в Нефинансовый Показатель (НФП) — управляющую переменную вашей финансовой симуляции. Это позволяет:
- Связать KPI с деньгами формулой. Например, заложить в модель правило: «Увеличение KPI_DSO на 1 день отвлекает из оборота X рублей». Эти X автоматически вычитаются из прогнозного остатка денег в БДДС.
- Видеть будущее. Настроив такую связь, вы не просто констатируете, что DSO = 85 дней. Вы видите, как это значение, подставленное в скользящий прогноз 2.1, формирует кассовый разрыв в конкретную дату.
- Управлять через сценарии. Вы можете создать сценарий «Экстренная инкассация», где вручную меняете значение KPI_DSO с 85 на 75 дней и мгновенно видите, на сколько миллионов улучшится позиция на конец месяца. Это и есть стресс-тест ликвидности, о котором говорит Галина.
Решение и рекомендации
Чтобы ваши KPI в 1С:ERP стали рычагами управления, выполните настройку по алгоритму.
- Выделите 5-7 KPI, напрямую влияющих на деньги. Из вашей модели влияния возьмите ключевые:
KPI_DSO (Влияние на ДС: +137 млн руб. за +10 дней)
KPI_DIO (Влияние на ДС: +100 млн руб. за +10 дней)
KPI_ТочностьПрогноза (Влияние на ДС: -150 млн руб. за -5% точности)
KPI_ПроцентБрака (Влияние на прибыль: -30 млн руб. за +1% брака) - Настройте НФП и привяжите их к статьям бюджетов.
Создайте НФП DSO_Факт (дни). В его значении будет актуальная оборачиваемость.
В виде бюджета «БДДС» создайте скрытую техническую статью «Отвлечение средств на ДЗ». Пропишите для неё формулу:
[Выручка_среднедневная] * ( [НФП.DSO_Факт] - [НФП.DSO_Норма] ).
Эта сумма будет автоматически вычитаться из свободного остатка в прогнозе.
Аналогично для KPI_ПроцентБрака создайте статью в БДР «Доп. потери от брака» с формулой от выручки. - Автоматизируйте загрузку значений KPI. Чтобы модель была живой, фактические значения KPI должны обновляться автоматически.
Для DSO_Факт настройте правило получения фактических данных из регистров расчёта оборачиваемости.
Используйте регламентные задания, чтобы раз в день пересчитывать KPI и актуализировать прогноз денежного потока. Это основа автоматического закрытия месяца 3.2. - Создайте дашборд «KPI и их денежная цена».
В бюджетном отчёте выведите рядом:
Текущее значение KPI_DSO (85 дней)
Нормативное (73 дня)
Рассчитанную по формуле цену отклонения (в рублях)
График прогнозного остатка денег с учётом этого отклонения и без него.
Так вы сразу увидите: «Сегодня DSO = 85. Это значит, до конца месяца мы недополучим N млн руб.».
Пример (Используем модель влияния для 1С)
Сценарий: На еженедельном финмониторинге вы видите, что KPI_ТочностьПрогнозаПродаж упал с 85% до 80% (отклонение -5%). По модели влияния это ведёт к росту запасов и отвлечению 150 млн руб.
Ваши действия в 1С:ERP:
- Система автоматически обновила значение НФП KPI_ТочностьПрогноза. Это запустило пересчёт всех зависимых формул.
- В дашборде «Касса» вы видите, что прогнозный остаток на конец следующего месяца изменился с +200 млн руб. до +50 млн руб. Система показывает причину: «Влияние KPI_ТочностьПрогноза: -150 млн руб.».
- Вы создаёте сценарий «Антикризис»: увеличиваете KPI_Коэффициент_использования_парка (TL.2) с 80% до 85% (что даёт экономию 6 млн руб. по модели) и ужесточаете KPI_Процент_сверхлимитных_заявок (PUR.5). Система мгновенно пересчитывает прогноз, показывая, как эти меры компенсируют часть потерь.
- Вы идёте к гендиру не с вопросом «Что делать?», а с готовой симуляцией: «Из-за падения точности прогноза мы рискуем остаться без денег. Но если дать команду логистике и закупкам на эти два точечных KPI, мы выиграем время. Давайте согласуем эти меры?».
Итог простыми словами
Настроенные по технологии Галины Ледовской KPI в 1С:ERP — это не лампочки на приборной панели, которые просто сигнализируют о проблеме. Это штурвал, педали и рычаги, напрямую связанные с двигателем денежного потока. Вы переходите от философии «посмотрим на KPI в конце месяца» к практике «изменение KPI сегодня = изменение прогноза кассы через 10 минут». Это и есть тот самый управленческий учёт 3.1, который становится основой для диалога с руководством 6.1 и стратегического планирования 10.1.