Вопрос подписчика: «Как строить точные финансовые прогнозы, когда макропоказатели меняются каждый квартал? Устал каждый раз пересчитывать в Excel все бюджеты из-за скачков курса, инфляции и новых регуляторных требований».
Суть проблемы
В условиях высокой волатильности ключевые внешние факторы — курсы валют, индекс инфляции, ставки по кредитам, цены на сырье — меняются непредсказуемо. Финансист оказывается в роли Сизифа: только подготовил детальный бюджет на основе одних допущений, как реальность вносит коррективы, и все расчеты нужно начинать заново. Ручной пересчет в Excel занимает дни, ведет к ошибкам и не позволяет оперативно оценивать риски. В итоге руководство получает устаревшие цифры, а решения принимаются без понимания реальной финансовой картины.
Что может 1С ERP?
1С:ERP предлагает элегантное решение через механизм нефинансовых показателей (НФП) и сценариев бюджетирования. Вместо того чтобы «зашивать» макропоказатели прямо в формулы статей бюджета, вы выносите их в отдельные управляемые справочники. Система позволяет:
1. Централизованно хранить прогнозные значения курсов валют, индексов, цен.
2. Использовать их в формулах при расчете статей бюджетов (например, «Выручка в USD × Курс USD»).
3. Мгновенно пересчитывать все взаимосвязанные бюджеты при изменении всего одного НФП.
4. Сравнивать разные сценарии, создавая, например, «Базовый» (по ЦБ), «Пессимистичный» (курс +15%) и «Шоковый» (курс +30%) прогнозы.
Это превращает финансовую модель из статичной таблицы в живую, отзывчивую на изменения среду.
Решение и рекомендации
Внедрение управления макрофакторами в бюджетирование — это настройка четкого процесса.
1. Создайте библиотеку критических нефинансовых показателей.
o Пройдите в Бюджетирование и планирование → Настройки и справочники → Нефинансовые показатели.
o Создайте НФП для каждого волатильного фактора: «Курс USD», «Курс EUR», «Индекс инфляции (к зарплате)», «Цена на нефть Brent», «Ключевая ставка ЦБ». Для валют выберите «Источник валюты» — валюта (например, USD). Для индексов укажите единицу измерения «Коэффициент».
2. Настройте детализацию и загрузите прогнозные значения.
o На закладке «Детализация и периодичность» укажите периодичность (например, месяц) и нужные аналитики (сценарий, организация). Это позволит иметь разные курсы для разных сценариев.
o Заполните значения через документ «Значения нефинансовых показателей» или шаблоны ввода. Например, загрузите помесячный прогноз курса по сценарию «Базовый» на год вперед.
3. Интегрируйте НФП в структуру бюджетов.
o В «Видах бюджетов» при настройке статей используйте производные показатели или формулы прямо в ячейках, где задействуйте созданные НФП.
o Пример формулы для статьи «Выручка (руб)»: [План продаж, USD] * [НФП.Курс USD].
o Для статей затрат, привязанных к индексу инфляции, используйте формулу: [Базовый оклад] * [НФП.Индекс инфляции].
4. Работайте через сценарии для анализа чувствительности.
o Создайте несколько сценариев бюджетирования: «01. Базовый», «02. Курс +10%», «03. Инфляция +5%».
o Для каждого сценария заведите свой набор значений НФП (можно копировать).
o Формируйте бюджетные отчеты «Сравнение сценариев», чтобы видеть, как изменение каждого фактора влияет на прибыль, денежный поток и ключевые показатели.
5. Автоматизируйте обновление.
o Для часто меняющихся показателей (курсы валют) можно настроить загрузку значений из внешних источников через механизм произвольных СКД в настройках НФП.
o Используйте бюджетный процесс с этапом «Актуализация макропрогнозов» перед каждым циклом планирования.
Пример
Сценарий: Производственная компания закупает сырье в долларах, а продает продукцию на внутреннем рынке. Ключевой риск — рост курса USD, который «съедает» маржу.
Ситуация: При подготовке бюджета на 2024 год был заложен курс 90 руб./$. Через квартал курс вырос до 100 руб./$. Нужно срочно понять, как это повлияет на годовую прибыль и требуется ли корректировать цены продаж.
Решение в 1С:ERP:
1. Финансист создает новый сценарий бюджетирования «Курс 100 руб».
2. В этом сценарии он корректирует всего один показатель — НФП «Курс USD», устанавливая на оставшиеся месяцы года значение 100 (через шаблон ввода).
3. В бюджетном отчете типа «Сравнение сценариев» он выбирает для сравнения «Базовый» (курс 90) и «Курс 100 руб.».
4. Система автоматически пересчитывает все связанные статьи:
o Затраты на сырье (руб.) = [План закупок, USD] × 100 (вместо 90) → увеличиваются.
o Валовая маржа = [Выручка] - [Затраты на сырье] → уменьшается.
o Чистая прибыль → уменьшается.
5. Отчет наглядно показывает, что при сохранении текущих цен прибыль упадет на 45 млн руб. за год. Это дает финансисту конкретные цифры для обсуждения с коммерческим директором о необходимости индексации цен или поиска локальных поставщиков.
Результат: Вместо паники и недельных пересчетов в Excel финансист за 30 минут получает точную количественную оценку влияния шока. Управленческое решение принимается на основе данных, а не интуиции. Бюджет становится инструментом для стресс-тестирования бизнеса.
Итог простыми словами
Использование нефинансовых показателей в 1С:ERP — это создание «пульта управления» для вашего бюджета. Выделив критически важные внешние факторы в отдельные регулируемые «кнопки», вы получаете возможность одним движением менять всю финансовую картину будущего. Это позволяет не просто пассивно наблюдать за изменениями на рынке, а активно моделировать их последствия, готовить обоснованные предложения и держать руку на пульсе финансовой устойчивости компании. Система берет на себя тяжелую работу по пересчету тысяч взаимосвязей, освобождая вас для аналитики и стратегии.