Ошибка “Сумма денежных обязательств больше суммы принятых обязательств” в 1С обычно возникает в регламентированном учете, в частности, при формировании отчетности по обязательствам (например, при закрытии месяца или формировании отчетности). Эта ошибка указывает на расхождение между суммой, которую вы должны заплатить (денежные обязательства), и суммой, которую вы официально приняли к учету как обязательство (принятые обязательства).
Чтобы исправить эту ошибку в 1С, необходимо провести анализ и выявить причину расхождения, а затем внести соответствующие корректировки в учетные данные. Вот подробный алгоритм действий:
1. Анализ и выявление причины расхождения:
Определите период возникновения ошибки: Укажите период, в котором возникла данная ошибка. Это поможет сузить область поиска. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость (ОСВ) по счетам учета обязательств: Сформируйте ОСВ по счетам, на которых учитываются обязательства (например, 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”, 76 “Расчеты с разными дебиторами и кредиторами”). Укажите период, в котором возникает ошибка. Анализируйте ОСВ:
По субсчетам: Разверните ОСВ по субсчетам (например, по контрагентам) и проанализируйте остатки на начало и конец периода, а также обороты по дебету и кредиту. Это поможет выявить контрагентов, по которым возникли расхождения. По документам: Разверните ОСВ по документам (например, по документам поступления или реализации) и проанализируйте проводки, сформированные этими документами. Это поможет выявить документы, в которых допущены ошибки.
Основные причины расхождений:
Некорректное отражение документов поступления: Документ поступления (товаров, работ, услуг) введен в систему, но не отражен в учете (например, не проведена сверка с поставщиком). Несвоевременное отражение оплаты: Оплата поставщику произведена, но не отражена в учете (например, не введен документ “Списание с расчетного счета” или не проведена выписка банка). Ошибки в документах оплаты: В документах оплаты указана неверная сумма, контрагент или договор. Курсовые разницы: Если расчеты с поставщиком ведутся в валюте, то курсовые разницы, возникающие при переоценке обязательств, могут приводить к расхождениям. Списание кредиторской задолженности: Кредиторская задолженность списана, но не отражена в учете как денежное обязательство. Ошибки в ручных проводках: Если вы используете ручные проводки, убедитесь, что они введены правильно и не приводят к расхождениям. Неправильные настройки учета: Проверьте настройки учетной политики и параметры учета по конкретным контрагентам и договорам.
2. Устранение выявленных ошибок:
Корректировка документов поступления:
Проверьте документы поступления: Убедитесь, что документы поступления введены в систему правильно и соответствуют первичным документам (накладным, актам выполненных работ). Проведите документы: Если документы не были проведены, проведите их. Скорректируйте суммы или количество: Если в документах допущены ошибки в сумме или количестве, скорректируйте их.
Корректировка документов оплаты:
Проверьте документы оплаты: Убедитесь, что документы оплаты введены в систему правильно и соответствуют выпискам банка. Сопоставьте оплаты с документами поступления: Убедитесь, что все оплаты привязаны к соответствующим документам поступления. Скорректируйте суммы или контрагентов: Если в документах оплаты допущены ошибки в сумме или контрагенте, скорректируйте их.
Отражение курсовых разниц:
Выполните переоценку валютных средств: В конце месяца выполните переоценку валютных средств на счетах учета обязательств. Проверьте настройки учета курсовых разниц: Убедитесь, что в учетной политике правильно настроен способ учета курсовых разниц.
Списание кредиторской задолженности:
Оформите списание кредиторской задолженности: Если кредиторская задолженность признана безнадежной к взысканию, оформите ее списание соответствующим документом в 1С. Проверьте проводки по списанию: Убедитесь, что проводки по списанию кредиторской задолженности сформированы правильно и затрагивают счета учета денежных обязательств.
Исправление ручных проводок:
Проверьте ручные проводки: Тщательно проверьте все ручные проводки, связанные с обязательствами. Сторнируйте или скорректируйте проводки: Если в ручных проводках допущены ошибки, сторнируйте их или внесите корректировки.
Проверка настроек учета:
Учетная политика: Проверьте настройки учетной политики организации, особенно в части учета расчетов с поставщиками и подрядчиками. Параметры учета: Проверьте параметры учета по конкретным контрагентам и договорам (например, способ учета курсовых разниц).
3. Повторная проверка:
После внесения исправлений сформируйте ОСВ по счетам учета обязательств и убедитесь, что расхождения устранены. Сформируйте отчетность, в которой возникала ошибка, и убедитесь, что она формируется правильно.
4. Дополнительные рекомендации:
Автоматизация: Максимально автоматизируйте процессы учета расчетов с поставщиками и подрядчиками. Используйте возможности 1С для автоматического формирования проводок по поступлению и оплате. Регулярная сверка: Регулярно проводите сверку расчетов с поставщиками и подрядчиками. Обучение персонала: Обучите персонал, ответственный за ведение учета, правильному отражению хозяйственных операций. Контроль: Установите систему контроля за правильностью ведения учета расчетов с поставщиками и подрядчиками.
Пример:
Предположим, при закрытии месяца в 1С вы получаете сообщение об ошибке: “Сумма денежных обязательств больше суммы принятых обязательств по контрагенту ООО “Ромашка” на сумму 10 000 рублей”.
Анализ: Вы формируете ОСВ по счету 60.01 в разрезе контрагентов и обнаруживаете, что у ООО “Ромашка” кредитовый остаток на конец периода составляет 100 000 рублей, а сумма оплат поставщику за период составляет 110 000 рублей. Вывод: Оплата в размере 10 000 рублей не была привязана к документу поступления. Устранение: Вы находите документ “Списание с расчетного счета” на сумму 10 000 рублей и привязываете его к соответствующему документу поступления от ООО “Ромашка”. Проверка: Вы повторно формируете ОСВ и убеждаетесь, что кредитовый остаток по ООО “Ромашка” уменьшился на 10 000 рублей, и ошибка исчезла.
Следуя этим рекомендациям, вы сможете выявить и устранить причины расхождений между суммой денежных обязательств и суммой принятых обязательств в 1С и обеспечить правильное формирование отчетности.
