Проверка строки 160 “Сумма налога исчисленная” расчета 6-НДФЛ в 1С важна для корректного формирования отчета и избежания ошибок при сдаче в налоговый орган. Строка 160 должна соответствовать сумме исчисленного НДФЛ по всем сотрудникам за отчетный период.
Вот подробная инструкция по проверке строки 160 в 1С:
I. Формирование отчета 6-НДФЛ:
Раздел: Зарплата и кадры -> НДФЛ -> 6-НДФЛ. Укажите период, за который формируется отчет. Нажмите кнопку “Заполнить”. Проверьте правильность заполнения отчета.
II. Проверка строки 160 “Сумма налога исчисленная” (в целом по организации):
Отчет “Подробный анализ НДФЛ”:
Раздел: Зарплата и кадры -> НДФЛ -> Подробный анализ НДФЛ. Укажите период, за который формируется отчет 6-НДФЛ. В настройках отчета укажите, чтобы отображались данные по исчисленному НДФЛ. Сформируйте отчет. Сумма исчисленного НДФЛ в отчете “Подробный анализ НДФЛ” должна соответствовать сумме, указанной в строке 160 расчета 6-НДФЛ.
Отчет “Сводные данные 3-НДФЛ (6-НДФЛ)”:
Раздел: Зарплата и кадры -> Отчетность по зарплате -> Сводные данные 3-НДФЛ (6-НДФЛ) (или Налоги и взносы -> Отчетность по налогам и взносам -> Сводные данные 3-НДФЛ (6-НДФЛ)). Укажите период, за который формируется отчет 6-НДФЛ. Сформируйте отчет. В отчете найдите строку с суммой исчисленного НДФЛ. Эта сумма должна соответствовать сумме, указанной в строке 160 расчета 6-НДФЛ.
III. Проверка строки 160 в разрезе каждого сотрудника:
Отчет “Карточка учета по НДФЛ”:
Раздел: Зарплата и кадры -> НДФЛ -> Карточка учета по НДФЛ. Укажите период, за который формируется отчет 6-НДФЛ. Укажите сотрудника. Сформируйте отчет. Проверьте, правильно ли исчислен НДФЛ по каждому месяцу. Сумма исчисленного НДФЛ за отчетный период в “Карточке учета по НДФЛ” должна соответствовать данным в разделе 1 и 2 расчета 6-НДФЛ по данному сотруднику.
Проверка документов начисления заработной платы:
Откройте документы “Начисление заработной платы и взносов” за каждый месяц отчетного периода. Проверьте, правильно ли рассчитан НДФЛ в каждом документе. Убедитесь, что в документах правильно указаны ставки НДФЛ, налоговые вычеты и другие параметры, влияющие на расчет НДФЛ.
IV. Типичные причины расхождений и способы их устранения:
Неправильно введены данные о заработной плате:
Проверьте правильность ввода данных о заработной плате, премиях, отпускных и других доходах сотрудников. Исправьте ошибки в документах начисления заработной платы.
Неправильно применены налоговые вычеты:
Проверьте правильность применения налоговых вычетов (стандартных, социальных, имущественных). Убедитесь, что у сотрудников есть заявления на предоставление налоговых вычетов и подтверждающие документы. Исправьте ошибки в документах начисления заработной платы.
Неправильно указаны ставки НДФЛ:
Проверьте, правильно ли указаны ставки НДФЛ (13%, 15% и т. д.). Исправьте ошибки в настройках учетной политики по НДФЛ.
Ошибки в учете больничных листов и отпускных:
Проверьте правильность расчета больничных листов и отпускных. Убедитесь, что НДФЛ с больничных листов и отпускных перечислен в правильные сроки.
Разные даты выплаты дохода и перечисления НДФЛ:
Строка 160 заполняется на основании Даты получения дохода, а не даты выплаты. Раздел 2 отчета 6-НДФЛ заполняется на основании Даты перечисления НДФЛ. Убедитесь, что эти даты указаны правильно.
Сторонние доходы, не учтенные в 1С:
Если сотрудники получали доходы не через вашу организацию (например, от сдачи имущества в аренду), эти доходы не будут отражены в 1С. Учитывайте такие доходы при заполнении отчета 6-НДФЛ вручную (если это необходимо).
Округление:
Небольшие расхождения могут возникать из-за округления при расчете НДФЛ. В этом случае можно скорректировать данные вручную, чтобы строка 160 соответствовала сумме исчисленного НДФЛ.
Изменения в законодательстве по НДФЛ:
Убедитесь, что в вашей 1С установлены последние обновления, учитывающие изменения в законодательстве по НДФЛ.
V. Порядок действий при обнаружении расхождений:
Выявите причину расхождения. Исправьте ошибки в учетных данных. Переформируйте отчет 6-НДФЛ. Проверьте строку 160 еще раз. Если расхождения не устранены, повторите шаги 1-4.
VI. Дополнительные рекомендации:
Регулярно проводите сверку данных по НДФЛ. Автоматизируйте процесс заполнения отчета 6-НДФЛ с помощью специализированных обработок или отчетов. Обучите сотрудников, ответственных за расчет заработной платы, правильному ведению учета НДФЛ. В сложных ситуациях обращайтесь за консультацией к специалистам по 1С или налоговым консультантам.
Следуя этим инструкциям, вы сможете проверить строку 160 расчета 6-НДФЛ в 1С и обеспечить корректное формирование отчета.
