Что такое налоговый вычет за обучение?
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база при расчёте НДФЛ.
НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — 13 % с официального дохода, удерживаемые работодателем.
Возврат 13 % от потраченных на учёбу средств позволяет вернуть часть расходов, если вы заплатили за своё или чужое образование.
Кто может получить вычет?
- Налоговый резидент РФ, чей работодатель удерживает НДФЛ.
- Человек, оплативший:
своё обучение любой формы (очная, заочная, дистанционная);
обучение ребёнка (до 24 лет) в очной форме;
обучение опекаемого (до 18 лет) или бывшего подопечного (до 24 лет);
обучение брата или сестры (до 24 лет);
обучение супруга (очная форма). - Обучение должно проходить в лицензированном учреждении.
Какие расходы учитываются и лимиты
- Собственное обучение: принимаются расходы до 150 000 ₽ в год (с 01.01.2024) → максимальный возврат 19 500 ₽.
- Обучение детей/подопечных: до 110 000 ₽ на каждого ребёнка (общая сумма на обоих родителей) → возврат до 14 300 ₽.
- Данные на 07.06.2025.
Пошаговая инструкция по оформлению
- Соберите документы:
договор об услугах образования, платёжные документы (чеки, квитанции);
справка 2-НДФЛ от работодателя; паспорт и ИНН. - Заполните декларацию 3-НДФЛ — форма для расчёта и возврата НДФЛ.
- Подайте пакет в налоговую или через «Госуслуги».
- Ожидайте возврата в течение 4 месяцев.
Важные нюансы и сроки
- Подать декларацию можно за три предыдущих года.
- Вернут не более фактически удержанного НДФЛ за год.
- Детские вычеты, заявленные обоими родителями, делятся поровну.
- Если расходы ниже лимита, возвращают 13 % только от фактической суммы.
Кратко: вы можете вернуть 13 % от затрат на своё и детское обучение — до 19 500 ₽ за себя и до 14 300 ₽ за каждого ребёнка в год.
В следующей статье про налоговые вычеты разберём «Медицинский вычет: возвращаем деньги за лечение и лекарства».
