Вместе с выходом на международный рынок бизнес открывает новые возможности, но вместе с ними приходит и сложность налогового планирования. Неправильные схемы станут причиной штрафов, увеличения налоговых расходов и могут привести к уголовной ответственности. Объясняем, какие существуют легальные методы снижения налоговой нагрузки — для безопасного развития бизнеса на глобальном уровне.
Что такое легальная налоговая оптимизация
Налоговая оптимизация — это комплекс законных мер для снижения налоговых обязательств компании путем максимально эффективного использования различных льгот, вычетов и других инструментов налогового планирования.
Однако иногда налогоплательщики стремятся сократить свои расходы нелегально за счет:
- уклонения от налогов;
- уменьшения налоговых выплат путем дробления бизнеса;
- сокрытия истинного размера доходов;
- банальной неуплаты налогов;
- увеличения суммы расходов для сокращения налоговой базы.
Подобные действия на территории РФ преследуются по закону и могут повлечь за собой уголовную ответственность. Яркий пример — дело Елены Блиновской, которая получила реальный срок за уклонение от налогов в особо крупном размере.
Легальная оптимизация налогов, в отличии от «серых» схем, происходит в рамках правового поля и не предполагает утаивания доходов или указания недостоверной информации. Благодаря такой схеме предприниматели могут спокойно отчитываться в ФНС, не беспокоясь о юридических последствиях.
MoneyPort — надежный помощник в международных расчетах для бизнеса. Клиенты могут работать с разными валютами и странами, не задумываясь о действующих ограничениях. Помогаем оплачивать инвойсы и возвращать валютную выручку. Предлагаем гибкие варианты для расчетов, включая популярные криптовалютные активы, банковские карты, электронные кошельки, наличные. Также заключаем агентский договор для быстрого прохождения грузом таможни.
Основные способы сократить налоговую нагрузку
Компании, работающие на международном уровне, имеют в своем распоряжении ряд способов для оптимизации налоговых выплат:
- Регистрация бизнеса в оффшорной зоне. Такие страны помогают законно сократить налоговые платежи благодаря низким или нулевым ставкам на прибыль, отсутствию налога на дивиденды и другим финансовым льготам.
- Выбор оптимального налогового режима. Льготные системы позволяют бизнесу не только сократить объем отчетности, но и уменьшить сумму налоговых отчислений. Кроме того, для организаций, работающих в стратегически важных сферах, действуют пониженные налоговые тарифы.
- Использование СИДН. Такие соглашения дают возможность оптимизировать налоговые платежи и защитить международные доходы от двойного налогообложения.
- Внедрение холдинговой системы управления. Учреждение холдинга за рубежом помогает рационализировать инвестиционное управление и снизить налоговую нагрузку на дивиденды.
- Трансфертное ценообразование. При внутренних операциях между взаимозависимыми юридическими лицами ценообразование должно базироваться на рыночных условиях.
Далее разберем ключевые методы подробнее — как оптимизировать налоговые расходы без рисков и с максимальной выгодой.
Регистрация компании в стране с выгодным налогообложением
Правильный выбор юрисдикции существенно влияет на доходность бизнеса. Многие страны предоставляют льготные налоговые условия и специальные режимы, помогая оптимизировать платежи и защитить активы. Однако важно выбирать более легальные зоны, чтобы избежать лишнего внимания контролирующих органов.
Учитывайте не только налоги, но и доступ к рынкам, квалифицированным специалистам и логистике. Для бизнеса, ориентированного на налоговую оптимизацию, существует ряд стран, предлагающих выгодное налогообложение — Армения, Кипр, Венгрия, Молдова, Ирландия, Черногория, Болгария, Македония, Лихтенштейн, ОАЭ, Катар.
Например, в Армении микропредприятия с оборотом до 62 000 $ в год освобождаются от налога на прибыль и НДС, а малый бизнес (до 300 000$) может платить единый налог с оборота по ставке 1,5–25%. Крупные компании облагаются стандартными 18% на прибыль и 20% НДС. Особые преференции действуют для ИТ-сектора — резиденты свободных экономических зон освобождаются от налога на прибыль и НДС, выплачивая только 10% подоходного налога.
Использование преимуществ СИДН
Соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН) — это международный договор между двумя странами, направленный на устранение ситуации, когда один и тот же доход облагается налогами в обоих государствах.
Основная цель СИДН — создать благоприятные условия для внешнеэкономической деятельности. Соглашение предотвращает избыточное налоговое бремя для лиц, ведущих бизнес или получающих доходы за рубежом. СИДН устанавливают четкие правила распределения налоговых прав между странами-участниками, определяя, какая из них имеет приоритет в налогообложении конкретных видов доходов.
На сегодняшний день Российская Федерация имеет действующие договоры об избежании двойного налогообложения с 87 государствами. Однако, в связи с изменением международной обстановки в 2022 году, действие соглашений с рядом стран, признанных недружественными, было временно приостановлено. Актуальную информацию о текущем статусе налоговых договоренностей с конкретными направлениями можно уточнить здесь.
Страны, предлагающие наиболее выгодные условия СИДН для россиян — Кипр и Гонконг.
Правильное оформление фрилансеров
Привлекая зарубежных сотрудников или релокантов, российские компании как налоговые агенты обязаны уплачивать НДФЛ с выплат. Наиболее распространенные варианты оформления — трудовой договор или ГПХ, однако они предполагают значительные расходы. Помимо подоходного налога (13–22%) требуется делать страховые отчисления до 30% от суммы вознаграждения, независимо от резидентского статуса работника.
Более выгодной альтернативой может стать сотрудничество с самозанятыми или ИП — в этом случае обязательства по уплате налогов и взносов переходят к самому исполнителю. Однако важно юридически корректно оформлять такие отношения, избегая признаков искусственной оптимизации. При работе с зарубежными компаниями-подрядчиками российская организация обязана уплачивать НДС 20% на выплаты, даже если применяет УСН.
Сервис MoneyPort упрощает работу с зарубежными исполнителями. Платформа предлагает удобные переводы с минимальными сборами и оперативным зачислением средств. Доставляем физлицам от 500 $ в течение суток. Инвойс можно оплатить от 5 000 $ за 4–7 дней. MoneyPort — это оптимальное решение для регулярных выплат международным подрядчикам.
Участие в международном холдинге
Холдинговая компания — это организация, которая владеет контрольными пакетами акций других предприятий, осуществляя стратегическое управление всей группой. Основная деятельность таких структур сосредоточена на координации работы дочерних компаний, распределении ресурсов и разработке единых стандартов ведения бизнеса.
Особую ценность холдинги представляют для налоговой оптимизации. Благодаря централизованному управлению финансовыми потоками, они позволяют минимизировать налоговые обязательства за счет:
- перераспределения прибыли через дивиденды и роялти;
- выбора оптимальных юрисдикций с льготным налогообложением;
- применения международных налоговых соглашений.
Налоговая оптимизация в международных сделках требует строгого соблюдения законодательства всех стран-участников. Ошибки могут привести к серьезным штрафам и даже уголовному преследованию. Для грамотного планирования обратитесь к специалистам по международному налогообложению — они помогут разработать экономически обоснованную стратегию, соответствующую вашим бизнес-целям.
Надежные платежные сервисы такие, как MoneyPort, обеспечат безопасное проведение трансграничных операций. Физлица и бизнес имеют возможность отправлять и получать деньги практически в любой точке мира, не беспокоясь о длительных задержках платежей и отказах.
Задумывались о налоговой оптимизации вашего бизнеса? Поделитесь своим мнением в комментариях.
