В 2025 году индивидуальные предприниматели должны рассчитывать, а также и уплачивать страховые взносы по новым правилам. Обновления в 1С поддержат все эти изменения после выхода новых версий. В этой статье мы расскажем про изменения и о том, начислить и уплатить страховые взносы в «1С:Бухгалтерии».
Установлены суммы фиксированных взносов ИП за себя. Размеры страховых взносов ежегодно индексируются. Они установлены на три года вперёд. В 2025 г. взносы составят 53 658 руб., в 2026 г. — 57 390 руб., а в 2027 г. — 61 154 руб.
Повышен лимит дополнительного 1% взноса на ОПС. При сумме доходов свыше 300 тысяч руб. доп. взнос за 2025 г. не превысит 300 888 руб., за 2026 — 321 818 руб., а за 2027 — 342 923 руб. Изменён порядок учёта доходов ИП на ОСНО: по итогам 2024 года они уменьшают доходы на сумму профессионального вычета.
Изменен порядок учета в расходах страховых взносов для ИП на УСН «доходы минус расходы». ИП на УСН «доходы минус расходы» смогут теперь учитывать в составе расходов для уменьшения налога по УСН страховые взносы, которые и необходимо уплатить в соответствующем налоговом периоде. Это же касается и взносов в размере 1% с доходов свыше 300 000 руб. Эти изменения относятся к страховым взносам ИП за себя. Взносы за 2024 и предыдущие годы, уплаченные после 31 декабря, можно учесть и при расчёте налоговой базы за 2025–2027 г.
Изменен предельный срок уплаты фиксированных взносов. Так с 2025 года ИП и должны уплачивать фиксированные взносы не позднее чем 28 декабря. А срок уплаты дополнительных 1% взносов здесь остался прежним — до 1 июля.
Введен пониженный тариф страховых взносов для ИП-работодателей в сфере обрабатывающего производства. С 1 января 2025 г. такие субъекты МСП и будут платить страховые взносы по пониженному тарифу 7,6% с выплат свыше МРОТ. Зарплата в пределах 1,5 МРОТ и будет облагаться по ставке 30%. А пониженный тариф здесь применяется, если поступления от основного вида деятельности и составляют не менее 70% от доходов. При несоответствии данным требованиям ИП должен вернуться на общий тариф, а еще пересчитать взносы с начала года.
Как начислить и уплатить страховые взносы в программе «1С:Бухгалтерия»
Для правильного начисления, а также и уплаты страховых взносов в программе «1С:Бухгалтерии» необходимо тщательно заполнить все требуемые поля. А это и позволит программе автоматически рассчитывать все взносы за вас в будущем.
Настройка параметров учёта зарплаты. Перейдите в раздел «Зарплата и кадры». Выберите пункт «Настройки учёта зарплаты». Далее укажите здесь организацию. Переключитесь на вкладку «Налоги и взносы с ФОТ». И выберите тут тарифы, по которым тут будут начисляться страховые взносы. Введите дату начала действия нового тарифа. При необходимости выберите и параметры для начисления доп. взносов. Не забудьте тут указать и ставку на страхование от несчастных случаев.
Проверка ставок страховых взносов. Вернитесь в главное меню «Настроек учёта зарплаты» и перейдите по гиперссылке «Взносы: тарифы и доходы». На закладке «Тарифы страховых взносов» вы увидите актуальные ставки страховых взносов. Можно ознакомиться и со ставками на вкладке «Настройка видов начислений». Также в этом разделе можно настроить параметры налогообложения взносами для каждого вида начисления. Для этого здесь и воспользуйтесь справочником. Нажмите на «Открыть» и выберите порядок учёта для конкретного вида дохода.
Начисление страховых взносов. Теперь можно перейти к начислению страховых взносов. Эти операции выполняются одновременно с начислением заработной платы. В документе «Начисление зарплаты» есть особая закладка «Взносы», где и отражаются суммы обязательных ежемесячных платежей. И если вы измените данные по начислениям, то программа автоматически и пересчитывает взносы. Чтобы этого не происходило, установите тут флажок «Корректировать взносы». Это предотвратит изменение взносов при изменении данных по начислениям. А по каждому сотруднику производится начисление зарплаты, отпускных, а также и больничных. Уплата страховых взносов отражается в программе документом «Списание с расчётного счёта». Далее выберите вид операции «Уплата налога».
Отражение операций учёта взносов в отчётности. Документ «Операции учёта взносов» предназначен для отражения в отчётности всех расходов на выплату пособий. А данные попадут в разделы формы 4-ФСС только после заполнения документа. Чтобы провести нужное пособие, зайдите на закладку «Пособие по соцстрахованию». Пособия по уходу за детьми находятся в отдельной вкладке.
Важно: для того, чтобы всё правильно считалось/начислялось, надо изначально заполнить/внести данные по сотрудникам (ставки/даты/справки). Если требуется уплата, выберите вид операции в документе. А если производились начисления пособий за счёт ФСС, не забудьте тут заполнить дополнительный документ или добавить информацию в 4-ФСС вручную. Следуя шагам, вы сможете корректно начислить, а также и уплатить страховые взносы в программе «1С:Бухгалтерия».
