В 2024 году стали действовать новые индивидуальные инвестиционные счета 3 типа (ИИС-3). Давай посмотрим, чем они могут быть нам полезны.
Что такое ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счет – это специальный брокерский счет, у которого есть налоговые льготы и особые условия. Этот счет позволяет физическим лицам инвестировать в ценные бумаги, валюту и другие финансовые инструменты на бирже.
По большей части счет создан для стимулирования долгосрочных инвестиций – сейчас в этом есть большая потребность экономики. Но он полезен и инвесторам-физическим лицам.
В чем особенность счета?
- ИИС-3 позволяет получать сразу две налоговые льготы:
- Налоговый вычет на взнос. Это означает возможность вернуть часть средств, внесенных на счет. Нужно учесть, что сумма вычета не может быть больше уплаченного НДФЛ и установленного лимита, а заработок физического лица должен быть официальный.
- Вычет на доход. В этом случае инвестор освобождается от уплаты НДФЛ с прибыли на счете.
На ИИС-3 можно вносить любую сумму в рублях. Но для вычета есть ограничение суммы. Сейчас при доходе до 5 млн в год – это 52 000 руб. Например, если на счет положили 1 000 000 руб., то вернуть можно будет только НДФЛ, уплаченный с 400 000 руб. (400 000 * 0,13 = 52 000 руб.). В случае если доход за год превышает 5 млн., то максимальная сумма для возврата - 60 000 руб.
2. Закрыть ИИС-3 можно через определенный срок, иначе полученный вычет придется вернуть и заплатить пени. Срок зависит от того, когда открыли счет. Минимальный срок следующий:
Если открыли в 2024–2026 годах — 5 лет;
в 2027 году — 6 лет;
в 2028 году — 7 лет;
в 2029 году — 8 лет;
в 2030 году — 9 лет;
с 2031 года — 10 лет.
Год начинает считаться с момента открытия счета.
Есть одно исключение, когда деньги все же можно вывести со счета – оплата дорогостоящего лечения.
3. Одновременно у одного человека может быть открыто не больше 3 счетов ИИС-3.
Как использовать счет?
С ИИС-3 можно составить разные стратегии накопления средств.
Обратите внимание, что никто не заставляет при открытии счета сразу переводить и инвестировать большие суммы денег - счет может быть даже пустой какое-то время. Если сейчас нет свободных средств, то достаточно открыть счет, чтобы начался отсчет срока. Через год-два ситуация вероятно изменится, и счет окажется кстати.
Счет можно использовать в качестве дисциплинирующего инструмента для накоплений - ведь с него нельзя снимать деньги! Переводи на ИИС-3 небольшие суммы, покупай на них ценные бумаги и таким образом копи.
Отличным вариантом счет может стать для тех, кто не хочет сильно рисковать. На ИИС-3 допустимо покупать облигации, их стоимость обычно небольшая – порядка 1 000 руб. Сейчас можно найти облигации с доходом примерно 18% годовых (кстати, про то, как их искать написала здесь). Плюс получить вычет 13% от вложенной суммы.
Например, вы перевели на счет 100 000 руб. и купили на них облигации. Через год они принесли вам 18 000 руб. дохода за счет купонов, и 13 000 руб. за счет вычета. В целом получаем 31 000 руб. или 31% при минимальном риске!
Если риск в стратегии накоплений допустим, то можно выбирать и более рискованные инструменты – акции, фонды. В этом случае доход зависит от результата инвестирования.
Риск
Не стоит забывать, что любые инвестиции связаны с рисками. Главный риск — это рыночный риск, так как средства, вложенные на счёт, могут быть инвестированы в акции, облигации или другие финансовые инструменты, стоимость которых меняется. Это значит, что инвестор может понести убытки, если цены на активы упадут.
Также существует риск ликвидности. Если вдруг понадобится срочно вывести деньги, сделать это не всегда будет выгодно из-за потерь на продаже активов или снижения стоимости активов. Кроме того, досрочное закрытие ИИС может повлечь потерю права на налоговый вычет, что сделает такие операции финансово невыгодными.
Счета ИИС не попадают в систему страхования вкладов, поэтому просто копить безналичные деньги на нем крайне не рекомендуется. Лучше покупать ценные бумаги, в этом случае даже если с брокером что-то случится, бумаги можно будет восстановить.
*Информация в статье не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.