Индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа (ИИС-3) — это новый тип инвестиционного счёта, который появился в России в 2024 году. Он нацелен на поддержку долгосрочных инвестиций в российскую экономику.
Старые типы счетов ИИС-1 и ИИС-2 продолжают действовать и могут быть добровольно преобразованы в ИИС-3, но открыть новый счёт на 3 года уже невозможно.
Из нововведений:
· При открытии ИИС-3 инвестор получает право на вычет с 400 тысяч рублей в год (при пополнении счета на указанную сумму), а по истечении минимального срока владения от НДФЛ освобождается весь доход от инвестиций (при закрытии счёта сумма дохода не должна превысить 30 млн руб. Если доход больше — заплатить НДФЛ нужно будет только с суммы превышения);
· Можно открыть одновременно до трёх ИИС, в том числе у разных брокеров;
· Пополнить ИИС можно будет на любую сумму (ранее действовало ограничение 1 млн.руб./год).
ИИС третьего типа (ИИС-3) открывается на срок от пяти лет. Минимальный срок постепенно увеличивается до десяти:
· 2024–2026 годы — пять лет;
· 2027 год — шесть лет;
· 2028 год — семь лет;
· 2029 год — восемь лет;
· 2030 год — девять лет;
· 2031 год и позднее — десять лет.
Закрыть досрочно ИИС-3 можно будет либо вернув все полученные налоговые вычеты, уплатив пени, либо если произошла экстренная ситуация – нужна крупная сумма на дорогостоящее лечение. Ранее, вложив денежные средства на 3 года инвестор получал:
· 1 год. Вложили 400 к, вычет 52 к. Итого 13%
· 2 год. Вложили еще 400. Итого 800. Вычет 52 к. Итого 6,5%.
· 3 год. Вложили еще 400. Итого 1.200.000 руб. Вычет 52к. Итого 4,33%.
Эффективная процентная ставка 23,8% на 3 года. То есть 7,9% годовых.
Если же срок ИИС составит 5 лет, то мы заморозим сумму на счете минимум 2 млн. За четвертый год мы получим 3,25% от замороженных средств, а на пятый год 2,6% от замороженных двух миллионов. Таким образом, за пять лет 5,93 %, а на 10 Вам придется заморозить сумму в 4 миллиона рублей, чтобы получить 3,8%.
Конечно, при ИИС мы можем вложить деньги в конце года, а не в начале. Также, можем также реинвестировать полученные денежные средства. Если каждый год вкладывать 52 тысячи рублей, полученные от налоговой под 10% годовых и реинвестировать проценты! то через 10 лет сумма накоплений составит чуть более 350 тысяч руб., что добавит Вам доходности 1,27% в год.
Если соблюдать подобную систему вложения денежных средств без открытия ИИС, то деньги вы также сможете реинвестировать.
Таким образом, выигрыш от открытия ИИС за 10 лет составит всего лишь 3,8%. За такой срок мы можем увидеть периоды спада экономики, высоких ключевых ставок, обвал рынка акций/облигаций и даже обвал цен на недвижимость. Заморозить деньги без возможности их вывода ради получения прибыли 3,8% для меня сомнительное счастье. Именно по этой причине я считаю, что ИИС нового типа теряет привлекательность для инвесторов.