Предположим, вы открыли брокерский счет и совершили несколько сделок. Если ваши вложения оказались прибыльными, вам не нужно беспокоиться о налогах — управляющая компания или брокер, выступающие в роли налогового агента, автоматически удержат налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и переведут его в налоговую. Однако, если ваши инвестиции принесли убытки, у вас есть возможность снизить налоговую нагрузку, вернув часть ранее уплаченного налога.
🎁 Подарок для роста капитала
Друзья, благодарю всех за поддержку и дарю каждому подписчику моего Телеграм канала свою авторскую книгу "Финансовая культура. Планируй, Инвестируй, Достигай".
В ней я разбираю принципы управления деньгами, от создания бюджета и контроля над долгами до инвестирования и планирования пенсии.
Подписывайтесь и забирайте подарок!
Когда можно получить налоговый вычет?
Вы можете претендовать на налоговый вычет, если по итогам года ваши расходы на покупку активов превысили доходы от их продажи. Это важно: убыток считается только в случае завершения убыточных сделок до конца календарного года. Если активы куплены, но не проданы, убыток не зафиксирован, и вычет получить не получится.
Многие инвесторы спрашивают: "Какова максимальная сумма, которую можно потерять на брокерском счете?" Теоретически, можно потерять все вложенные средства, но пока активы остаются на счете и не проданы, потерь не фиксируется — их стоимость может колебаться, но это не убыток до момента продажи актива по цене ниже его покупки.
Во время кризиса цены на биржевые активы могут значительно снижаться, но в большинстве случаев они восстанавливаются и даже растут после стабилизации экономики. Поэтому терпеливые инвесторы часто выигрывают, избегая паники. Однако если убыток все же произошел, его можно частично компенсировать за счет налогового вычета.
Как получить налоговый вычет с убытка?
Первый способ: уменьшить налоговую базу на сумму убытка. Если по итогам года у вас есть завершенные сделки с убытком, вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму и вернуть часть уплаченного НДФЛ с доходов от предыдущих успешных сделок.
Например, предположим, что в 2021 году вы заработали на бирже 30 тысяч рублей, уплатив НДФЛ в размере 3,9 тысячи рублей (13%). В 2022 году ваши инвестиции принесли убыток в размере 10 тысяч рублей. Вы можете пересчитать налог за 2021 год, уменьшив налогооблагаемую базу до 20 тысяч рублей, что снизит НДФЛ до 2,6 тысячи рублей. В результате вы получите возврат переплаченного налога в размере 1,3 тысячи рублей.
Для получения вычета необходимо:
- Заказать у брокера справку о доходах и убытках за каждый год.
- Подготовить налоговую декларацию 3-НДФЛ, учитывающую убытки и доходы.
- Подать декларацию в налоговую инспекцию и запросить возврат переплаты.
Если вы не хотите самостоятельно заниматься оформлением документов, можно воспользоваться услугами налоговых онлайн-сервисов, которые предложат помощь за небольшую плату.
Какие условия и ограничения нужно учитывать?
- Вычет можно получить только по сделкам на биржах, таких как Мосбиржа и «СПБ Биржа». Убытки от внебиржевых сделок в расчет не принимаются.
- Налоговый вычет с убытка можно применить только к доходам от аналогичных биржевых инструментов. Например, убыток по акциям можно компенсировать только доходом от акций, а не от ПИФов.
- Заявление на вычет по убытку можно подать в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ. Например, если убыток был зафиксирован в 2020 году, а доход получен в 2021 году, заявление на вычет можно подать до конца 2024 года.
- Убытки можно учитывать в течение 10 лет после года их получения. Например, убыток за 2021 год можно использовать для снижения налога до 2031 года.
- Убытки, понесенные в разные годы, уменьшают налогооблагаемую базу последовательно, начиная с самого раннего убытка.
Второй способ: суммирование доходов и убытков по разным брокерским счетам
Если у вас открыто несколько брокерских счетов, вы можете объединить доходы и убытки по всем счетам для расчета налоговой базы. Этот процесс называется "сальдированием" — суммирование положительных и отрицательных результатов по всем счетам.
Например, если у вас есть два счета у разных брокеров, и в 2020 году один из них принес прибыль в размере 50 тысяч рублей, а другой — убыток в 20 тысяч рублей, вы можете пересчитать налог на общий доход. Первый брокер автоматически удержит НДФЛ в размере 6,5 тысяч рублей (13% от 50 000 рублей). Но после суммирования с убытком, налогооблагаемая база снизится до 30 тысяч рублей, и НДФЛ составит 3,9 тысячи рублей. В результате налоговая вернет вам переплаченные 2,6 тысячи рублей.
Дополнительные условия для получения вычета
- Вы должны владеть ценными бумагами на брокерском счете минимум три года, чтобы иметь право на вычет. Если вы продали активы раньше, вычет получить не удастся.
- Налоговый вычет с убытка не распространяется на индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). ИИС требует удержания активов минимум три года для получения налоговых льгот. Если счет закрыт раньше, никаких вычетов не будет. Однако убытки и доходы по ИИС суммируются ежегодно, и если через три года вы получите доход, сможете выбрать между вычетом на уплаченный НДФЛ или освобождением от налога на доход.
Получение налогового вычета с убытка — полезный инструмент, который позволяет инвесторам минимизировать потери и вернуть часть уплаченных налогов. Однако важно учитывать все условия и требования, чтобы правильно оформить вычет и не столкнуться с отказом.
- МОЙ ЮТУБ КАНАЛ
- МОИ КНИГИ В ЛИТРЕС ПО ИНВЕСТИЦИЯМ
Друзья, благодарю вас за внимание к моим материалам! Жду ваших комментариев. Приглашаю вас на свои другие каналы, где я провожу в том числе разбор эмитентов, а также обязательно проходите мой бесплатный курс по инвестициям в Дзен или в плейлисте YouTube.
