С 1 января 2025 года в России вступят в силу изменения в системе налогообложения доходов по банковским вкладам. Новый закон, принятый Госдумой, установил более высокую ставку налога в 15% на доходы по вкладам, превышающим 2,4 млн рублей. Эти изменения касаются только доходов, не связанных с трудовой деятельностью, таких как проценты по вкладам, а не зарплата.
Изменения в налогообложении вкладов
В 2024 году налог на проценты по вкладам составляет 13% для сумм доходов до 5 млн рублей в год. Если доход превышает эту сумму, налог взимается по ставке 15%. С 2025 года система изменится:
- Стандартная ставка: 13% от суммы дохода по вкладу.
- Повышенная ставка: 15% от доходов по вкладам, превышающих 2,4 млн рублей. Эта ставка применяется только к доходам, не связанным с трудовой деятельностью, таким как проценты по вкладам. Для нерезидентов повышенная ставка в 15% применяется ко всем доходам по вкладам, независимо от их размера.
- Освобождение от налога: Доходы по вкладам, не превышающие 2,4 млн рублей, не облагаются налогом.
Пример налогообложения
Если у вас есть вклад в банке, по которому вы получили доход в размере 1 млн рублей, вы заплатите 13% налога, что составит 130 тысяч рублей. Если же ваш доход от вкладов составил, например, 3 млн рублей, то с первых 2,4 млн рублей налог не взимается, а на оставшиеся 600 тысяч рублей будет начислен налог по ставке 15%.
Что облагается налогом?
Налогом облагается суммарный доход от процентов по всем вашим вкладам и счетам в российских банках за год. Это означает, что важно учитывать все ваши вклады, поскольку налог рассчитывается на общую сумму дохода от процентов. Проценты по валютным вкладам будут пересчитываться в рубли по курсу Банка России на день их фактического получения. Однако изменение суммы валютного вклада из-за колебаний курса валюты налогом не облагается.
Вклады, освобождённые от налога
В 2025 году налог с дохода по вкладам не нужно платить, если:
- Ваши вклады и счета в национальной валюте имеют ставку, не превышающую 1% годовых.
- Вы имеете средства на специальных счетах (эскроу-счета), где деньги хранятся до выполнения определённых условий договора.
Необлагаемая сумма налога рассчитывается на основе максимальной ключевой ставки за год, умноженной на 1 млн рублей. По состоянию на июль 2024 года ключевая ставка составляет 16%, но она может изменяться, что влияет на порог освобождения от налога.
Как уплачивать налог на вклады в 2025 году?
Вам не нужно самостоятельно заполнять налоговую декларацию. Банки обязаны передавать информацию о ваших доходах по вкладам в ФНС. Налоговая служба рассчитывает сумму налога и отображает её в вашем личном кабинете на сайте ФНС. Оплатить налог можно непосредственно через личный кабинет.
Порядок уплаты выглядит следующим образом:
- Банки передают информацию о процентах по вкладам в налоговый орган до 1 февраля следующего года.
- Налоговый орган суммирует ваши доходы по всем вкладам и рассчитывает налог с учётом ставки.
- Вы получаете уведомление об уплате налога в своём личном кабинете.
- Налог необходимо оплатить до 1 декабря.
Последствия несвоевременной уплаты налога
Если вы не оплатите налог вовремя, вам придётся заплатить не только сам налог, но и дополнительные штрафы и пени. В случае длительного уклонения налоговая служба может обратиться в суд и взыскать долг принудительно, включая штрафы и пеню.
Можно ли избежать налога?
Избежать налога на проценты по вкладам невозможно. Даже если вы разделите свои вклады по разным банкам, налоговая система суммирует все ваши доходы и рассчитает налог. Поэтому лучше своевременно оплатить налог, чтобы избежать штрафов и пени.
Что еще можно почитать?
С 2025 года налоговая нагрузка на вклады станет более значительной, особенно для тех, кто имеет крупные суммы на счетах. Будьте внимательны, следите за изменениями и оплачивайте налог вовремя, чтобы избежать неприятных последствий.
Если у вас возникли вопросы или нужна помощь в оформлении документов, нужна профессиональная консультация или помощь – пишите! Всегда готова подставить плечо каждому!
Чтобы не потерять важную информацию и не упустить обновления – подписывайтесь на канал и нажимайте колокольчик.