В 2025 году российские налогоплательщики столкнутся с новыми правилами начисления НДФЛ, касающимися сделок с недвижимостью. Если сейчас налог с продажи недвижимости составляет 13%, то с 2025 года вводится прогрессивная шкала, которая изменит порядок расчета налога.
1. Правила уплаты налога с продажи квартиры в 2024 году
До конца 2024 года при продаже квартиры обязанность по уплате НДФЛ возникает, если срок владения недвижимостью не превышает минимальный предельный срок (три или пять лет в зависимости от условий). Для подачи декларации 3-НДФЛ у налогоплательщика есть время до 30 апреля следующего года после совершения сделки. Декларация подается через личный кабинет на сайте ФНС, где указываются доходы от продажи и размер налогового вычета.
2. Новые налоговые ставки с 2025 года
С 2025 года в России вступает в силу прогрессивная шкала НДФЛ, которая изменит налоговые ставки для сделок с недвижимостью:
- 13% — для дохода до 2,4 млн руб.;
- 15% — для дохода, превышающего 2,4 млн руб.
Это нововведение затронет всех, кто продает недвижимость с доходом выше установленного лимита.
3. Расчет НДФЛ при продаже недвижимости
Важный момент: налог платится не со всей суммы сделки, а с разницы между стоимостью покупки и продажи недвижимости. Это значит, что налогом облагается только прибыль от сделки.
Пример: если вы купили квартиру за 4 млн руб., а продали за 5 млн руб., то налог будет исчисляться с 1 млн руб. прибыли. Для расчета налога применяется ставка 13% (до 2025 года) или 15% (если доход превышает 2,4 млн руб. с 2025 года).
4. Когда налог платить не нужно
НДФЛ не взимается в следующих случаях:
- Квартира была приобретена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения.
- Недвижимость находится в собственности более пяти лет (для объектов, купленных после 1 января 2016 года).
- Продажа осуществляется по той же цене, что и покупка, или по цене, которая не ниже 70% кадастровой стоимости.
- Льготы для семей с двумя и более детьми, которые освобождаются от уплаты налога при продаже жилой недвижимости, независимо от срока владения.
5. Льготы и налоговые вычеты
Российское законодательство предусматривает имущественный вычет, который позволяет уменьшить налоговую базу на сумму дохода, полученного от продажи имущества. Размер вычета составляет 1 млн руб. Это значит, что если вы продали квартиру за 10 млн руб., то налогооблагаемый доход составит 9 млн руб. (10 млн руб. - 1 млн руб.).
Есть два варианта вычета:
- Фиксированный вычет: применяется ко всем объектам недвижимости, проданным в течение одного календарного года.
- Вычет на расходы: вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, понесенных при покупке квартиры, если предоставите соответствующие документы.
6. Различные случаи и нюансы налогообложения
Рассмотрим примеры применения налога в различных ситуациях:
- Продажа квартиры, полученной по наследству: налог платится, если имущество находилось в собственности менее трех лет. Налоговый вычет можно получить с расходов, понесенных наследодателем при покупке недвижимости, если он не воспользовался этим правом при жизни.
- Продажа ипотечной квартиры: можно получить налоговый вычет с расходов на погашение ипотечного кредита.
- Продажа подаренной квартиры: НДФЛ не уплачивается, если недвижимость была подарена близким родственником и находилась в собственности более трех лет.
- Продажа доли в недвижимости: если часть недвижимости получена по наследству, а другая часть приобретена по договору купли-продажи, НДФЛ уплачивается только с той доли, которая приобретена по договору, и если срок владения менее пяти лет.
7. Как уменьшить налог с продажи квартиры
Существует несколько способов уменьшить налог:
- Использовать вычет в размере 1 млн руб.: применяется к общей сумме доходов от продажи недвижимости.
- Учитывать расходы на покупку недвижимости: налог можно уменьшить, предоставив документы, подтверждающие затраты на покупку.
- Дождаться истечения минимального срока владения: после пяти лет владения (или трех лет для определенных случаев) можно продать квартиру без уплаты НДФЛ.
Что можно почитать?
Продажа недвижимости — важное событие, которое несет за собой определенные налоговые обязательства. Важно помнить о новых правилах и вовремя подавать налоговые декларации. Если у вас возникают вопросы по расчету налога, применению вычетов или другим нюансам, обращайтесь за консультацией к опытному адвокату. Это поможет избежать ошибок и сэкономить средства.
Если у вас возникли вопросы или нужна помощь в оформлении документов, нужна профессиональная консультация или помощь – пишите! Всегда готова подставить плечо каждому!
Чтобы не потерять важную информацию и не упустить обновления – подписывайтесь на канал и нажимайте колокольчик.