Перед выбором государства для переезда важно рассмотреть все аспекты жизни в другой стране. Особое внимание важно уделить системе налогообложения, чтобы грамотно рассчитать затраты и оценить свое финансовое положение. В каких случаях нужно платить налоги по законам другой страны и где сборы меньше? Те, кто постоянно живут в государстве, должны участвовать в бюджетных платежах этой страны. Рассказываем о налогах в Европе и как сделать перевод через iban.
Кто должен платить налоги по законам другой страны?
Лица, проживающие в стране более 183 дней в году, считаются ее налоговыми резидентами и обязаны платить налоги по установленным правилам. Так, если гражданин хочет оптимизировать налоговую нагрузку, он может выбрать наиболее выгодную схему и переехать туда. Чтобы легально находиться на территории другого государства более полугода, понадобится оформить ВНЖ, ПМЖ или гражданство. Для получения документа нужны определенные основания, например, обучение, трудоустройство или родственные связи.
Рассмотрим страны, которые могут быть невыгодны для иммигранта из-за высоких налогов на доход физического лица:
- Дания — до 55,9%.
- Франция — до 55,4%.
- Австрия — до 55%.
- Испания — до 54%.
- Бельгия — до 53,5%.
Но в Европе также есть государства, привлекательные для физических лиц в области налогообложения. Во всех странах разные налоговые системы. Существуют территории, которые принято называть «налоговыми гаванями», потому что там налогом облагается только внутренний доход по низкой ставке. Так, например, резиденту не нужно платить сборы за дивиденды, мировые доходы, сдачу недвижимости.
Стать резидентом другой страны и получить ВНЖ или гражданство поможет сервис MoneyPort. Клиенту не нужно самостоятельно изучать все тонкости процесса и разбираться с документацией, платформа автоматизировала всю процедуру и оформит разрешение на проживание «под ключ». Кроме того, компания занимается международными платежами различной сложности — перевод через iban, оплата инвойса, пополнение счета карты или электронного кошелька.
Кипр
На Кипре есть два варианта стать налоговым резидентом. Первый способ предусматривает пребывание на территории страны от 183 дней в год в общей сумме. Второй метод допускает находиться на Кипре всего 60 дней, но тогда нужно соблюдать дополнительные условия:
- Владеть недвижимостью на Кипре.
- Не считаться резидентом в другой стране.
- Иметь официальное трудоустройство на Кипре.
На Кипре налоговые резиденты платят налоги как с доходов, полученных на Кипре, так и за его пределами. Налоговая ставка зависит от размера заработка и увеличивается по мере его роста, от 20% до 35%. Если годовой доход не превышает 19 500 евро, то налог не взимается. Российские пенсионеры, проживающие на Кипре, также обязаны платить налог в размере 5%, но только если их ежемесячный доход составляет не менее 285 евро (около 27 000 рублей).
На Кипре налоговые резиденты делятся на два вида:
- Домицилийный. К ним относятся коренные жители, которые жили на территории государства более 17 лет из последних 20.
- Недомицилийный. Это лица, которые не были резидентами Кипра последние 20 лет. С таким статусом налогом облагается только те доходы, которые были получены внутри Кипра.
Португалия
Для получения статуса налогового резидента нужно обратиться в португальскую Налоговую службу с заявлением о смене резиденции. В заявке должно быть указано место регистрации на территории Португалии. Физлицо, которое не является гражданином государства, платит налог по фиксированной ставке 25% от доходов, которые были получены в пределах страны.
С гражданина взимается подоходный налог от 13,25% до 48% в зависимости от размера годового дохода. Минимальная ставка действует за доход до 7 703 евро, максимальная — от 81 199 евро. Налогом облагается заработная плата, оплата деятельности ИП, пенсионные отчисления, арендная плата и инвестиционные проценты. Также в Португалии действует налоговый вычет.
При доходе свыше 81 199 евро взимается надбавка к налогам от 2,5% до 5%. Ставка налога на дивиденды и прирост капитала равна 28%. При дарении или наследовании имущества уплачивается налог 10%. Также из зарплаты физического лица удерживают 11% на социальные отчисления.
Мальта
Чтобы считаться налоговым резидентом Мальты, человек должен не только проживать на острове более 183 дней в году, но и получать основной доход от деятельности, осуществляемой в этой стране. Если доход поступает из-за границы, то платить налог не требуется.
Подоходным налогом облагаются заработная плата, доходы от предпринимательской деятельности, доход от инвестиций и сдачи недвижимости, пенсия. Величина подоходного налога зависит от суммы заработка и статуса налогового резидента. Разные ставки предусмотрены для трех категорий лиц:
- Физические лица, не состоящие в браке.
- Физические лица, состоящие в браке.
- Физические лица, имеющие несовершеннолетних детей.
Для резидентов, которые состоят в браке, налоговая ставка варьируется от 15% до 35%. Налог не платят те лица, чей годовой доход составляет менее 10 500 евро. За продажу недвижимости предусмотрен налог 8%.
Венгрия
Венгрия облагает налогом всех, кто проживает в стране или получает здесь доход, вне зависимости от гражданства или вида на жительство. Для постановки на налоговый учет необходимо получить ИНН, сделать это онлайн нельзя. Все доходы резидентов Венгрии, включая те, которые были получены за границей, подлежат налогообложению.
Резидентами также могут считаться лица, которые имеют единственное место проживания в Венгрии. Ставка подоходного налога одинакова для всех и составляет 15%. Дополнительных налогов на сверхдоход не предусмотрено. Налогом облагается заработная плата, денежная и неденежная премия, вознаграждения, доходы от инвестиций и от продажи имущества.
Подоходным налогом не облагается стипендия, пенсия, социальные пособия, страховые выплаты. Также матери, у которых от 4 детей, освобождаются от уплаты подоходного налога. Социальное страхование имеет ставку 18,5% от заработной платы, иностранцы должны платить этот налог спустя два года проживания в Венгрии. Налоговый вычет доступен лицам до 25 лет, матерям от 25 до 30 лет, инвалидам, семьям с ребенком и супругам, которые заключили первый брак.
Россия
Рассмотрим НДФЛ в РФ для сравнения. Сейчас ставка подоходного налога резидентов равна 13% для лиц, чей годовой доход не превышает 5 миллионов рублей. Для тех, кто вышел за пределы установленного лимита, действует ставка 15%. Нерезиденты, работающие по ГПХ, платят НДФЛ по фиксированной ставке 30%.
Для некоторых нерезидентов РФ установлена та же ставка налога 13–15%:
- Нерезидент, работающий по трудовому договору.
- Нерезидент, работающий на экипаже российского судна.
- Гражданин страны ЕАЭС.
- Лицо, прибывшее в РФ по программе приема соотечественников.
- Беженец.
С 2025 года будет установлена прогрессивная шкала. Закон об этом принят недавно. Ставка будет варьироваться от 13% до 22% в зависимости от годового дохода физического лица:
- До 2,4 млн — 13%
- До 5 млн — 15%
- До 20 млн — 18%
- До 50 млн — 20%
- От 50 млн — 22%
С помощью сервиса MoneyPort пользователи могут оформить ВНЖ или гражданство в 45 странах мира, платформа предоставляет услугу по заранее установленному алгоритму. Все партнеры проверены, а процессы автоматизированы, что позволяет ускорить процесс. Также компания поможет совершить международный перевод через iban практически в любую страну мира. Внести деньги можно в рублях, перед отправкой менеджер конвертирует их в нужную валюту по выгодному курсу. Платежи доступны для физических и юридических лиц.
Система налогообложения какой страны показалась вам более привлекательной? Поделитесь своим мнением в комментариях.
