При сдаче дома арендодатель получает доход, поэтому обязан платить налог, согласно НК РФ. Есть несколько вариантов его оплаты.
- Если арендодатель — физическое лицо, допускается уплата НДФЛ со ставкой 13% от дохода. Налог нужно платить раз в год, декларация подаётся в срок до 30 апреля.
- При оформлении ИП можно работать по УСН, в таком случае налоговая ставка составит 6%. Оплата налогов при такой форме ежеквартальная, а декларация — ежегодная. ИП — оптимальный вариант, если доходы от сдачи дома или коттеджа превышают 2,4 млн рублей в год.
- Самый простой вариант — уплата НПД при оформленном статусе самозанятого в сервисе «Мой налог». При сдаче дома физическим лицам ставка составляет 4%, юридическим — 6%. Налоги нужно платить ежемесячно. Самозанятость можно сочетать с работой по ТК.
ИП или самозанятость подойдут только в том случае, если сдача в аренду частного дома будет происходить самостоятельно, без привлечения инвесторов и бизнес-партнёров. Если арендный дом в будущем нужно продать как готовый бизнес (или долю в нём), лучше заранее оформить ООО — сумма налогов будет так же, как у ИП, зависеть от выбранной системы налогообложения.
За неуплату налогов предусматривается штраф или административное наказание.
Сдача дома через ИП
На практике наиболее удобна форма для ведения официального бизнеса по сдаче домов — ИП. Она позволяет использовать упрощённую систему налогообложения, нет лимита в 2,4 млн, а также разрешается нанимать работников и платить им официальную зарплату.
ИП нужно регистрировать по месту прописки. После этого собственник должен подать пакет документов в налоговую самостоятельно или воспользоваться услугами посредников.
Также для регистрации необходимо выбрать код ОКВЭД — он нужен, чтобы государство, банки и другие физические лица понимали, чем занимается предприниматель.
Код ОКВЭД может быть основным и дополнительным. В первом случае имеется в виду деятельность, которая приносит наибольший доход. Для сдачи домов в аренду это 55.20 — «Деятельность по предоставлению мест для краткосрочного проживания». Дополнительные коды можно выбирать по желанию, если арендодатель предлагает разные услуги, их количество не ограничивается законом. К примеру, если есть прокат велосипедов или самокатов, подойдёт код 77.21 — «Прокат и аренда товаров для отдыха и спорта». Полный классификатор ОКВЭД можно найти на официальном сайте.
При регистрации ИП нужно выбрать и систему налогообложения. В большинстве случае подойдёт УСН «Доходы минус расходы». При оформлении статуса ИП до запуска аренды можно сэкономить на первичных расходах, например, если дом находится в стадии строительства или затраты на ремонт и покупку оборудования превысят доходы за первый год. Если расходы превысят доход, то налоговая ставка по УСН будет всего 1%.
После того, как бизнес по аренде дома окупится, можно переходить на патентную систему налогообложения. Её плюс в том, что налог платится фиксированный, конкретная сумма отличается по регионам и видам деятельности. Точную сумму можно рассчитать в калькуляторе на сайте ФНС. Ограничения по режиму — до 15 сотрудников, годовой оборот — до 60 млн рублей.
Сдавайте свой дом легко с Яндекс Арендой: мы сами сделаем фотографии, 3D-тур и составим объявление, проведём показы и проверим жильцов на надёжность и будем переводить арендную плату вовремя, даже если жилец задержит платеж.
- Как сдать загородный дом в аренду