Что такое налоговые вычеты на лечение и лекарства
- Для, того, чтобы вернуть часть потраченных на лечение и лекарства средств, необходимо, чтобы за вас был уплачен в бюджет НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13% (часть которого и будет вам возвращена).
- Если вы работаете по трудовому договору, то такой налог при каждой выплате заработной платы удерживает и уплачивает в бюджет ваш работодатель.
- Социальные налоговые вычеты - это возврат части уже уплаченного в бюджет налога.
Как пенсионеру получить налоговый вычет на лечение
1) Первый способ - получить вычет самому
- Если у пенсионера нет дохода, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13%, то получить налоговый вычет сам он не сможет. Пенсия не считается таким доходом, поскольку ее не облагают налогом на доходы физических лиц.
- Если же вы пенсионер и при этом работаете или у вас есть другой налогооблагаемый источник дохода, то получить вычет за лечение и лекарства вы сможете, к другим источникам дохода относятся, в частности:
- арендная плата от сдачи в аренду квартиры, с которой вы платите налоги;
- доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках (подробнее о налогообложении таких доходов читайте в отдельной статье);
- доход от продажи недвижимости, с которого вы также уплатили налог.
- Гражданин имеет право на получение вычета в сумме, уплаченной за медицинские услуги, в т.ч. дорогостоящее лечение, а также лекарства, назначенные врачом, не только для себя, но и для:
- супруга (супруги);
- родителей;
- детей в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если они учатся очно),
- Поэтому существует и второй способ получения налогового вычета на лечение и лекарства.
2) Если у пенсионера нет налогооблагаемого дохода, то вычет за вас может получить ваш супруг или ребенок, если они работают.
Как получить вычет на лечение и лекарства:
- Для возврата части средств, потраченных на лечение и лекарства, нужно иметь:
- для лечения - справку об оплате медицинских услуг;
Справку выдает по вашему запросу медицинская организация.
У медицинской организации или ИП должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности;
- документы подтверждающие назначение лекарств лечащим врачом: напр., рецепт, сведения из медицинмкой карты;
- документы на покупку лекарств, напр., чек из аптеки.
- Какой размер вычета?
- Размер вычета зависит от суммы потраченных вами средств на лечение и лекарства и составляет 13% от потраченных средств.
Например, если вы потратили 12 тыс. руб. на лекарства, то вы сможете вернуть 1560 руб.
- При этом максимальный размер вычета (т. е. суммы ваших расходов) - не более 150 000 рублей по расходам за 2024г.
Т.е. в 2025г. вы сможете вернуть до 19500 руб. по расходам за 2024г.
А по расходам за 2022-2023г. - максимальный размер ваших расходов за год - 120 000 руб.
- По дорогостоящим видам лечения ограничений по размеру вычета нет (код 02 в справке и при подаче декларации);
Перечень дорогостоящих видов лечения утвежден Постановлением Правительства РФ 458 от 08.04.2020г.
- Поскольку вычет - это возврат уплаченного налога, то сумма к возврату не может быть больше суммы налога, уплаченного вами или за вас в прошедшем году (ее вы можете увидеть в своей справке о зарплате по форме 2- НДФЛ либо в своем личном кабинете налогоплательщика).
- Как получить социальный налоговый вычет?
- Вычет получают за прошедший календарный год, т.е., если лечение и лекарства были оплачены в 2024г., вернуть часть средств можно будет, начиная с января 2025г.
- Для этого нужно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту вашего жительства, приложив копии документов, подтверждающих право на вычет;
- Подать декларацию можно:
- в личном кабинете на сайте ФНС России или сайте Госуслуг;
- лично обратившись в налоговый орган по месту вашего жительства;
- отправив ее почтой в налоговый орган по месту вашего жительства;
- через МФЦ.
- Как подать декларацию самым простым способом из перечисленных?
- Зайдите в свой личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой;
- Нажмите кнопку "Получить вычет", выберете вычет "на лечение и покупку медикаментов";
- Далее заполните сумму расходов, прикрепите фото справки, чеков, рецептов и др., выберете свой банковский счет и отправьте заявление.
- По расходам на лечение за 2024 г., т.е. при подаче декларации в 2025г. для получения вычета нужно приложить только справку об оплате лечения.
Т.е. предоставлять договоры и квитанции об оплате не потребуется.
- А по расходам на лечение за 2022 и 2023г. для получения вычета также нужно приложить к заявлению в налоговый орган договоры на лечение и квитанции об оплате.
- В течение года срока для подачи такой декларации в целях получения вычета нет, т.е. вы можете подать ее в любое время, начиная с января следующего года.
- Однако помните, что вернуть часть средств можно только за прошедшие три года, т.е. в 2025г. вы можете вернуть часть средств, потраченных в 2022, 2023 и 2024г.
- Если заявление за вас подаёт супруг или ребенок - к декларации он должен также приложить (прикрепить фото) документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении или о браке).
- Также при подаче декларации нужно будет указать свои банковские реквизиты для получения вычета;
- Если в течение года налогоплательщиком были произведены расходы на обучение, лечение, спорт и другие (напр., ваш ребенок заявляет и другие вычеты), то общий размер вычета по всем видам расходов будет составлять не более 150 000 рублей по расходам за 2024г. (за исключением обучения детей и дорогостоящего лечения).
По расходам за 2022-2023г. вы будете вправе получить вычет в общем размере до 120 000 рублей за каждый год (также за исключением обучения детей и дорогостоящего лечения).
- Когда вам придут денежные средства?
- Максимальный срок - три месяца после подачи декларации.
Всем хорошего дня!
Нормативные акты: ст.219 НК РФ, п. 2 ст. 88 НК РФ.
Следующая статья - о том, как получить бесплатные лекарства.
Подпишитесь на рассылку и получайте персональные советы.
Наш сервис поможет вам составить договоры, иски, заявления о защите прав как потребителя и другие документы
А наши курсы доступны по ссылке и помогут вам лучше разобраться в нужных вам темах.
