Когда организация признаётся несостоятельной, она всё равно должна погасить свои долги. Это происходит в строгом соответствии с законом, по специальному реестру требований.
Любая компания, столкнувшись с серьёзными финансовыми проблемами, может оказаться в ситуации банкротства. Это касается как небольших предприятий с небольшим количеством сотрудников, так и крупных фирм и производственных корпораций.
Один из ключевых вопросов, возникающих в процессе банкротства, — это очерёдность погашения требований кредиторов. Согласно законодательству, формируется очередь, которая позволяет справедливо распределить финансы между всеми кредиторами.
Признание банкротом
Чтобы компания была признана банкротом, необходимо подать заявление в арбитражный суд. Это может сделать как сама организация (добровольно), так и один из её контрагентов, если он требует погашения задолженности.
В ходе этой процедуры компания обычно продаёт своё имущество, чтобы расплатиться с долгами. Однако иногда ей удаётся найти компетентного внешнего управляющего, который помогает улучшить финансовое положение компании и погасить задолженность без банкротства и последующей ликвидации.
- Этапы признания банкротом
Процедура банкротства включает в себя несколько этапов:
1. Подача искового заявления в суд. В заявлении контрагент требует признать компанию несостоятельной. Суд рассматривает дело объективно и всесторонне, учитывая наличие неоплаченных долгов на сумму не менее 300 тысяч рублей. Если суд считает, что компания умышленно обманывала своих заимодавцев, то несостоятельность будет признана ложной, и дело перейдёт в уголовно-правовую плоскость.
2. Назначение судом временного управляющего. Он оценивает все долги компании и определяет, есть ли возможность их выплатить без потери всего имущества. В своей работе временный управляющий руководствуется бухгалтерской отчётностью и налоговыми документами организации. Он составляет перечень всех заимодавцев с указанием суммы задолженности. Этот документ называется реестр требований. Кредитор может подать заявление, чтобы быть включённым в реестр.
3. Финансовое оздоровление. Если управляющий находит пути выхода из кризисной ситуации и способы погашения долгов, то компания переходит на эту стадию. На данном этапе организация по-прежнему подконтрольна своим владельцам, но с некоторыми ограничениями.
4. Введение конкурсного производства. Если оздоровление не было успешным, то руководство компанией переходит в руки арбитражного управляющего. Он может ввести мораторий на погашение долгов, который не является постоянным, а предназначен только для временной отсрочки. На этом этапе управляющий может заниматься перепрофилированием организации, продажей не приносящих прибыль подразделений и другой деятельностью для улучшения финансовой ситуации.
5. Ликвидация компании. Если предыдущие шаги не были успешными, то начинается процедура ликвидации компании, а её имущество продаётся. Все полученные деньги распределяются между заимодавцами в соответствии с порядком удовлетворения требований кредиторов.
Очередность
Когда компания признаётся банкротом, выплаты кредиторам производятся в строгом порядке, установленном законодательством. Это необходимо для того, чтобы все заинтересованные стороны получили свои деньги.
При банкротстве предприятия существует три очереди кредиторов:
1. Граждане, которым был нанесён физический или моральный ущерб.
2. Сотрудники компании, включая зарплату, отпускные, пособия и другие выплаты.
3. Остальные категории кредиторов.
Таким образом, в первую и вторую очередь входят граждане, а не контрагенты предприятия. Кредиторы третьей очереди могут требовать:
* погашения предоставленного займа;
* оплаты выполненных работ или оказанных услуг;
* возмещения причинённого ущерба;
* перечисления денежных средств за судебные издержки.
Виды кредиторов при банкротстве не могут устанавливаться произвольно, если их статус не закреплён в нормативно-правовых актах Российской Федерации.
Установление очередности
Федеральный закон № 127 «О несостоятельности» устанавливает чёткий порядок выплат при банкротстве предприятия. Согласно этому закону, все задолженности делятся на два вида:
1. Внеочередные — это долги, которые возникли уже после начала процедуры признания организации банкротом.
2. Очередные — это платежи, которые нужно было совершить ещё до признания компании несостоятельной.
Также есть отдельный пункт для задолженностей, обеспеченных конкретным имуществом. Обычно их погашают после продажи залогового имущества. В этом случае в процесс вступает залоговый кредитор.
- Внеочередные платежи
К наиболее важным, или внеочередным, финансовым обязательствам относятся следующие выплаты:
* расходы, связанные с предотвращением различных катастроф (например, если остановка работы предприятия может привести к гибели людей, экологическим или техногенным бедствиям);
* оплата услуг арбитражного управляющего и других лиц, привлечённых к делу;
* заработная плата и выходные пособия для сотрудников, которые продолжают работать на основе трудовых договоров после начала процедуры банкротства;
* расходы на сотрудников, нанятых внешним управляющим;
* оплата коммунальных услуг, необходимых для поддержания стабильной работы организации;
* другие текущие расходы.
В целом, «внеочередные» платежи — это затраты на поддержку проведения всех текущих операций. Контроль за погашением долгов осуществляет банковская организация, куда поступают соответствующие распоряжения.
Важно отметить, что обязательство считается выполненным только тогда, когда денежные средства поступают на счёт кредитора. Кроме того, обязательным условием является предварительное уведомление нотариуса о переводе платежа.
- Основные платежи
До изменений в федеральном законодательстве требования кредиторов при банкротстве удовлетворялись в пять этапов. Теперь же процесс упростился и включает всего три основных этапа.
После того как организация перечислит деньги по актуальным платежам, она должна перейти к погашению так называемой «текущей» задолженности. К ней относятся:
* выплаты за вред, причиненный здоровью или жизни граждан;
* выходные пособия и заработная плата работникам, которые работали ещё до начала процедуры несостоятельности;
* расчёты с другими кредиторами предприятия.
- Третья очередь платежей
В новой редакции закона были добавлены пункты о выплатах в бюджет государства и об основных фондах. Также были закреплены отдельные платежи для конкурсных кредиторов, которые встали в очередь. Сейчас эти платежи объединены в рамках третьей очереди.
Согласно правилам, третья очередь предусматривает специальный порядок удовлетворения требований. Это позволяет взыскать штрафы и неустойки в случае просрочки.
В перечень платежей третьей очереди входят:
* задолженности по оплате труда работников;
* налоги, сборы и перечисления в обязательные фонды;
* кредиты и ссуды, взятые в банках;
* коммунальные услуги, аренда помещения.
Срок перечисления средств устанавливается судом. При этом суд обязательно учитывает текущую финансовую ситуацию организации-должника.
- Выплаты сотрудникам предприятия
В случае банкротства организации в первую очередь должны быть выполнены обязательства перед её сотрудниками. Выплата заработной платы должна производиться в соответствии с датой возникновения задолженности. В отношении руководящего состава, как правило, выплата производится в последнюю очередь.
Требования о выплате компенсаций обоснованы только в случае, если правоотношения между работником и организацией были основаны на трудовом договоре. Сезонным работникам полагается компенсация в размере двухнедельного оклада. Если же договор заключён на срок, не превышающий двух месяцев, то компенсация не предоставляется.
Особое внимание следует уделить работникам, занятым в суровых климатических условиях, например, на Крайнем Севере. В случае банкротства компании им выплачивается три месячных оклада. Кроме того, если человек становится безработным и встаёт на учёт, организация обязана выплачивать ему дополнительные денежные средства. Если он не может найти работу, предприятие должно платить ещё два месяца.
Важные моменты
Иногда организация, которая была признана банкротом, имеет задолженность не только в рублях, но и в иностранной валюте. В таких случаях проводится конвертация иностранных денежных средств в рубли по курсу Центрального банка РФ.
Важно понимать, что долги в иностранной валюте также подлежат оплате в определённом порядке и с соблюдением очерёдности. Это очень важный момент, так как нарушение правовых норм может повлечь за собой применение мер ответственности, предусмотренных административным или уголовным законодательством.
Если юридическое лицо (или его представитель) перечисляет собственные средства, то обязательство считается исполненным. После этого арбитражный управляющий или другое уполномоченное лицо прекращает наличие задолженности.
После признания должника несостоятельным (банкротом) становится невозможным предъявлять к нему индивидуальные требования. Вместо этого создаётся специальный орган — собрание кредиторов при банкротстве юридического лица. Его полномочия включают:
* утверждение плана финансового оздоровления компании;
* заключение соглашений разного характера с должником;
* согласование кандидатуры их общего представителя;
* вынесение решения о начале конкурсного производства.
Собрание кредиторов при банкротстве физического лица имеет похожие полномочия.
Отсутствие денег у организации-должника
**Порядок использования средств организации при банкротстве**
Когда у компании не хватает денег, чтобы покрыть все требования кредиторов, средства используются в определённой последовательности.
Сначала компания использует свои собственные деньги. Если их недостаточно, компания продаёт своё имущество на торгах. Полученные деньги перечисляются на счета кредиторов или их нотариусов.
Если и этого недостаточно, взыскание может быть наложено на доли в имуществе, принадлежащем юридическому лицу на праве совместной собственности.
Как уже было сказано, сначала используются деньги самой компании. Если в процессе разбирательства будет установлено, что юридическое лицо довели до банкротства умышленно, то ответственность за это будет нести виновное лицо в индивидуальном порядке.
Списание долгов происходит следующим образом: сначала выплачиваются алименты и компенсации за вред, причинённый жизни или здоровью граждан. Затем перечисляются заработная плата, пособия и премии, производится расчёт с работниками, работающими по трудовому договору. После этого осуществляются взносы во внебюджетные организации. И только после этого компания рассчитывается с теми, чьи запросы не были удовлетворены ранее. Остальные денежные средства распределяются между остальными кредиторами.
Важно понимать, что при установлении графика расчётов учитывается порядок поступления запросов об оплате. Требования кредиторов удовлетворяются в соответствии с датой подачи заявлений.
Характерные особенности погашения задолженности
Если суд решает, что юридическое лицо не может выплатить свои долги, в дело вступает конкурсный управляющий. Его назначает арбитражный суд, который рассматривает дело, учитывая пожелания организации-банкрота и других арбитражных управляющих.
На первом этапе управляющий изучает предоставленные документы налоговой и бухгалтерской отчётности. Он также определяет порядок и размеры выплат по запросам. Все заявки удовлетворяются постепенно, и только после того, как должник погасил платежи первой очереди, можно переходить к следующему этапу.
Когда все требования удовлетворены, необходимо представить отчёты в арбитражный суд. Также потребуются документы, подтверждающие реализацию имущества и погашенные запросы. После завершения конкурсного производства управляющему даётся пять дней на передачу в реестр документов о погашении всех обязательств фирмой.
Законодательство, в частности Арбитражный процессуальный кодекс РФ, предусматривает возможность замены кредитора в деле о банкротстве. Это может произойти, например, при уступке права требования. Данный процесс осуществляется в рамках процессуального правопреемства в деле о банкротстве. Для этого в суд подаётся исковое заявление, образец которого можно найти здесь.
Итоги
Банкротство — распространённое явление в бизнесе. Более двух третей компаний прекращают свою деятельность именно таким образом.
Обычно причиной банкротства становятся финансовые кризисы, которые компании не могут преодолеть. Сначала задержки с выплатами происходят время от времени, но затем становятся постоянными. В результате юридическое лицо признаётся несостоятельным, и начинается процесс погашения его долгов.
Кредиторы формируют очередь, и их требования удовлетворяются в строгом порядке. Очень важно, чтобы интересы кредитора в деле о банкротстве представлял грамотный юрист. Лучше всего обратиться в компанию, которая имеет опыт в подобных разбирательствах. Это гарантирует соблюдение прав кредиторов и увеличивает шансы на положительный исход дела.
Если у вас остались вопросы, пишите на https://myjus.ru и наши специалисты ответят на все ваши вопросы. Консультация бесплатная!
