При оформлении допустила кучу ошибок, потеряла прилично денег и продолжаю их терять из-за изначально неверного выбора — да, вот уже 1.5 месяца я индивидуальный предприниматель. Возможно, эта статья поможет вам избежать моих граблей и сразу сделать все правильно.
Да, скорее всего большинство из вас работает в найме, но статистика говорит, что в стране уже 10 млн самозанятых из 72 млн работающего населения, что не так уж и мало. А возможно вы в начале пути предпринимателя и не знаете, как правильно оформить бизнес, и нужно ли вам вообще ИП. Было бы удачей наткнуться на такую статью раньше, но мне искать информацию пришлось самостоятельно.
Плюсы и минусы самозанятости
Лично я предпочла бы и дальше оставаться на этом налоговом режиме (он же НПД, или налог на профессиональную деятельность): оформление в пару кликов, поддержка от государства (стартовые 10 тысяч на уплату налогов), налоговая ставка 4-6% против 13% у физлица, минимальное количество бюрократии (легко сформировать чек, не нужно отчитываться перед налоговой) и лишних платежей (страховые взносы за себя и т.д.), не нужен расчетный счет — платежи можно принимать на счет физлица. Сплошной кайф.
Но на НПД доступны не все виды деятельности, и есть еще 2 жирных минуса: нельзя нанимать сотрудников и превышать лимит выручки в 2.4 млн в год, о который я и споткнулась. То есть, масштабировать бизнес на этом режиме у вас просто не получится. В некоторых случаях проще оформить вторую самозанятость на родственника и перевести часть доходов на него, но в моем случае и это бы не помогло.
Итак, нам нужно оформить ИП
Не будем вдаваться в разницу между ИП и ООО, допустим вы хотите стать именно индивидуальным предпринимателем. Предположим, что вы как и я, вплотную приблизились к лимиту. Вот первое, что нужно сделать:
Завершаем все незавершенные денежные расчеты
Оказывается, перевести вас в другой статус для некоторых контрагентов — отнюдь не тривиальный вопрос, в ходе решения которого вы можете потерять то, что уже заработали. Поэтому если видите, что приближаетесь к отметке 2.4млн, ни в коем случае не тяните — лучше оформить ИП заранее; как только вы достигнете 2.4млн, то просто не сможете выдать чек.
Этот совет стоил мне 90 тысяч с превышения лимита на 1 млн: после перехода один из контрагентов сразу срезал 5210,46₽ бонусов для самозанятых и удерживает еще 34736,76₽ (их просто не вывести); порядка 50 тысяч от второго я еще надеюсь получить — решение возникших сложностей может занять не один месяц. Поэтому все деньги выводим ДО, а не после.
Выбираем налоговый режим
Возможные режимы для ИП — ОСНО (общий, самый сложный), УСН (упрощенка), АУСН (авто-упрощенка), ПСН (патент от месяца до года), ЕСХН (сельхоз производство) и внезапно НПД (да, можно быть "самозанятым" ИП).
Самый дешевый чаще всего патент, но он доступен для ограниченного списка видов деятельности. Автоматизированная упрощенка хороша отсутствием отчетности (как на НПД) и обязательных страховых взносов, но это обойдется вам в дополнительные 2-5% налога в год, и этот режим пока доступен только в 4х регионах: Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. ОСНО лучше не трогать — дорого и сложно. Остается УСН, где нужно выбрать один из двух объектов налогообложения (то, за что вы и платите налоги): "Доходы" и "Доходы минус расходы". С доходов придется платить 6-8%, с разницы между доходами и расходами — 15-20%. Но есть нюанс.
Ищем налоговые льготы в своем регионе
Прежде чем сделать окончательный выбор, проверьте, есть ли специальные условия для вашего региона: могут действовать налоговые каникулы (налог 0%) или пониженные ставки налога (от 1% на УСН).
Уже после оформления УСН "Доходы" с 6% налога выяснилось, что по месту моей регистрации в Ленобласти ставка на "Доходы минус расходы" всего 5%. Это дешевле и можно списывать расходы (затраты на интернет, рекламу и т.д.). Но если прошло 30 дней после регистрации ИП, перейти на другой режим можно только со следующего года — что ж, жду 2025. Правда, есть проблема: бесплатная бухгалтерия обычно доступна на УСН Доходы, на другой системе возможно придется платить за бухгалтера. Учитывайте это заранее.
Выбираем ОКВЭД
Вкратце это коды видов деятельности, за которые вы будете получать оплату. Один из них основной, несколько можно сделать дополнительными. Стоит потратить время на изучение справочника ОКВЭД или погуглить типовые коды для ваших задач и выбрать то, что подходит именно вам — при выборе не забываем про озвученные выше налоговые льготы, но не отклоняемся от действительности, иначе у налоговой довольно быстро появятся к вам вопросы. Например, вот мой список ОКВЭД:
Банк для регистрации ИП и открытия расчетного счета
Внимание! Кучу денег можно потерять или сэкономить именно на этом моменте, просто выбрав правильный банк, выбирайте тщательно!
Я сравнила порядка 20 разных банков и их тарифы по расчетным счетам по простым критериям: наиболее дешевое обслуживание с максимальной суммой вывода средств, по возможности с бесплатной бухгалтерией. Оказалось, что почти везде за счет придется платить, либо будут ограничения или комиссии. У большинства банков тарифы достигают десятков тысяч в год — это настоящий грабеж, но мне удалось найти несколько выгодных вариантов.
Если вы еще не ИП, то рекомендую просто оформить бесплатный комплекс услуг по регистрации, например в ВТБ (получите бесплатную КЭП) или в Т-Банке (есть бесплатная бухгалтерия). После подачи заявки и встречи с представителем банк сам подаст все документы на регистрацию, а после нее уточнит у вас детали, подключит нужные сервисы и откроет расчетный счет.
➡️➡️➡️ Зарегистрировать ИП с КЭП бесплатно в ВТБ ⬅️⬅️⬅️
➡️➡️➡️ Зарегистрировать ИП бесплатно в Т-Банке ⬅️⬅️⬅️
⚠️ ВАЖНО! После подачи заявки снимитесь с режима самозанятости, иначе рискуете вместо ИП на УСН или другом нужном режиме стать ИП на НПД до конца года (есть разные мнения на этот счет, но лучше перестраховаться).
Если вы уже ИП, остается выбрать подходящий расчетный счет — их можно иметь сколько угодно в разных банках. По моим критериям нашлось всего несколько счетов, пару из них я в итоге и открыла:
- Т-Банк (экс-Тинькофф), тариф Простой: 2 месяца бесплатно (бывает до 6 месяцев по акциям), дальше 490₽/мес или 4900₽/год, либо 0₽ при отсутствии операций или покупках по бизнес-карте от 150 тысяч. Тарифы в pdf.
Ежемесячно можно выводить 150 тысяч (250-450 с подписками) на дебетовую карту Т-Банка и 250 на кредитную. Итого без Premium получим общий лимит в 400-500 тысяч, а с ним — 700, что весьма неплохо. Кредитки банка (Platinum / All Airlines / Drive / All Games) известны тем, что с них можно ежемесячно бесплатно переводить от 50 до 200 тысяч с подписками, поэтому вывод на кредитку в данном случае не проблема. Подробнее — в этой статье.
Я зарегистрировала ИП именно в Т-Банке и не пожалела: бизнесу там просто комфортно. Например, бесплатная бухгалтерия (на УСН Доходы без сотрудников и АУСН) позволяет автоматически загрузить операции с расчетных счетов в другом банке и посчитать все налоги в одном месте — это удобно. К примеру в Точке я такой возможности не нашла.
- ВТБ, тариф На старте: 3 месяца бесплатно, далее 0₽ при входящем обороте от 10 тысяч, иначе 490₽/мес. Иначе говоря, пока вы пользуетесь счетом, вы за него не платите. Жирные плюсы ВТБ — безлимитный вывод без комиссии на свои счета и карты физлица, а также бесплатное получение УКЭП, включая USB-токен (о нем чуть ниже). Ложка дегтя — платная бухгалтерия. Сюда я думаю переехать основательно по окончании тестовых периодов в других банках. Тарифы в pdf.
- Банк Точка, тарифы на выбор: бесплатный тариф Ноль с выводом до 150 тысяч доступен при открытии счета по 31.08.24 всем ИП (обычно зарегистрированным до 90 дней назад). На тарифе Начало за 700₽/мес можно переводить до 400 тысяч и снимать 50, на тарифе Развитие (700₽/мес на 3 месяца по акции до 31.12.24) — переводить до 1 млн и снимать до 300 тысяч. Бесплатны любой из тарифов при отсутствии операций и бухгалтерия для ИП на УСН Доходы без сотрудников. Тарифы в pdf.
💡 Пару раз в год банк проводит акции — по одной из них я успела оформить тариф Развитие на полгода вообще бесплатно (акция уже завершена, но если вы не торопитесь, можно попробовать дождаться другую).
- Ак Барс, тариф Первый шаг: 1 месяц бесплатно, далее 199₽/мес до конца 2024г по акции и 540₽/мес с 2025г, или бесплатно при выполнении одного из критериев. Выводить можно до 500 тысяч внутри банка и до 300 тысяч по СБП в другие банки, общий лимит вывода — до 800 тысяч ежемесячно. Бухгалтерия платная. Особая фишка — начисление 18% на остаток по счету от 1 до 300 тысяч. Тарифы в pdf.
- Сбер, тарифы на выбор: Легкий Старт — бесплатен без условий, вывод до 300 тысяч. Тариф уровнем выше — Только для ИП за 790₽/мес с выводом до 500 тысяч (1-2 месяца в подарок при оплате авансом). Есть бесплатная бухгалтерия для ИП на УСН 6% без сотрудников. Сбер оказался на удивление неплох, но для меня лимиты маловаты. Тарифы в pdf.
Лайфхак: никто не запрещает открыть несколько счетов в разных банках (например только бесплатные) и принимать оплату от разных партнеров на разные счета, таким образом увеличив лимиты вывода. Так сделала я, открыв счета в Т-Банке и в Точке. Однако многие банки на бесплатных тарифах берут плату за входящий оборот, будьте внимательны и читайте документы.
Ваши критерии выбора расчетного счета могут быть совершенно другими, оставляйте их в комментариях — будет повод сделать другие подборки.
Подключаем доп. услуги
Кроме самого расчетного счета, банки предлагают сопутствующие услуги: бухгалтерию, конструктор сайтов, бонусы от партнеров, эквайринг, продвижение, кредиты, депозиты, кэшбэк, сервисы ВЭД и т.д. Если для вас важны какие-то из них, стоит учесть их стоимость при выборе банка. Думаю, для многих из этого списка будет актуален именно эквайринг. Но мне он пока ни к чему, поэтому в тарифы сильно не вдавалась.
Оформляем КЭП
Квалифицированная электронная подпись пригодится для удаленного документооборота: получаем лично в налоговой (с отправкой заявления и записью через личный кабинет ИП — «Получение КЭП») или онлайн на портале с помощью подтвержденной биометрии. В обоих случаях вам понадобится сертифицированный USB-токен, на который и записывается КЭП (покупаем отдельно), а также установленная программа КриптоПро CSP (бесплатна на весь срок действия КЭП при оформлении в Удостоверяющем центре ФНС с 04.04.24).
Некоторые банки, например Сбер или ВТБ выдают USB-токен бесплатно при оформлении расчетного счета у них. Мне повезло — биометрию я сдала в прошлом году, а с прошлой работы остался токен с КЭП физлица, его я и использовала (с помощью биометрии весь процесс занял минут 10).
Не забываем про отчетность
Не будем углубляться в эту тему, для этого есть спецресурсы. Но на УСН без сотрудников отчетность довольно простая: уведомление по авансовым платежам раз в квартал, страховые взносы (фиксированные и 1% с дохода больше 300 тысяч), декларация за год и ведение КУДиР. Со всем этим вам поможет, рассчитает и напомнит вовремя сдать онлайн-бухгалтерия — советую сразу подключить. Кроме того, периодически стоит проверять себя в Росстате — он тоже может запросить отчет, если попадете в выборку (плохие новости для самозанятых: с 2025 года эта обязанность появится и у них).
Создаем информационное поле
Если у вас нет знакомых ИП, которые помогли бы советом (у меня таких мало), ходите на мероприятия для предпринимателей и заполняйте информационный вакуум подписками на полезные каналы и ресурсы, которые помогут справиться со страхом неизвестности (да, открывать ИП было страшно!) — например неплохие ресурсы у Точки и Т-Бизнеса, в т.ч. и в TG. Так можно изучить вопрос открытия ИП постепенно, а не пытаться съесть слона целиком и сразу.
В статье описан мой личный опыт открытия ИП — возможно, она немного выбивается из тематики канала, но финансовый успех зачастую неразрывно связан с бизнесом, поэтому я еще буду об этом писать. И на этом пути полезно знать, где можно сэкономить.
➡️ Подписывайтесь на канал, чтобы прокачать свои финансы
🏷️ Загляните в мой Телеграм с акциями, скидками и свежими новостями
