Налоговый режим самозанятости очень привлекателен‚ хотя‚ помимо плюсов‚ у него есть и минусы. Рассказываем обо всех сторонах самозанятости.
Число самозанятых постоянно растёт: в 2024 году их уже 10 миллионов человек. Каждый день к проекту присоединяются 8,5 тысячи россиян.
Плюсы самозанятости
Легальная работа
Самозанятость даёт возможность легально работать. А значит, не бояться, что налоговая привлечёт к ответственности. Так как снимается этот риск, появляется возможность спокойно давать рекламу, чтобы развивать дело. И получать справку о доходах, которая может быть нужна для оформления кредитов и в других случаях.
Быстрое оформление
Оформиться самозанятым очень просто: для этого не нужно готовить документы, ходить к нотариусу и в банки, оплачивать госпошлину. Самозанятость оформляется бесплатно, онлайн и за несколько минут. Это можно сделать через сайт ФНС, приложение «Мой налог», на «Госуслугах» или в личном кабинете крупного банка.
Отсутствие деклараций
Самозанятые не заполняют налоговые декларации, они не обязаны вести бухгалтерию. Всё, что от них требуется, — выписывать в «Моём налоге» чеки и отправлять их клиентам или покупателям.
Низкие налоги
Самозанятые платят самые маленькие налоги: 4% при работе с физлицами и 6% при работе с компаниями.
Понятное начисление налогов
Оплата налогов у самозанятых максимально упрощена: не нужно ничего высчитывать самому. Когда самозанятый выписывает чек, приложение рассчитывает сумму налога. Налог можно оплатить онлайн через «Мой налог», сайт ФНС или приложение банка.
Бонус на налог
У самозанятого есть бонус в 10 000 ₽, который уменьшает налог к оплате. Этот бонус ему даёт государство один раз, он виден в личном кабинете ФНС или в «Моём налоге». Бонус не сгорает, если не работать по самозанятости, и тратится постепенно, каждый раз автоматически уменьшая сумму налога к уплате.
Если гражданин снимается с учёта как самозанятый, а потом снова встаёт на учёт, то он не получит вновь 10 000 ₽: ему будет доступна только та сумма, которая осталась (если осталась) от выданных при первой регистрации денег. Обменять бонус на деньги нельзя, использовать для оплаты налога на личное имущество тоже нельзя.
Отсутствие онлайн-кассы
Ещё один способ сэкономить на ведении своего дела — отсутствие онлайн-кассы. Если большинству компаний и ИП она нужна, что влечёт за собой затраты, то самозанятым этого не требуется. У них функцию онлайн-кассы выполняет приложение.
Непрерывность статуса
Если человек стал самозанятым, но потом не работал как самозанятый, он не теряет свой статус. Когда он возвращается к работе по самозанятости, ему не нужно заново регистрироваться. ФНС не начислит ему «лишних» налогов.
Выгода для клиентов
Зачастую фирмам и индивидуальным предпринимателям выгодно работать с самозанятыми, потому что это облегчает налоговую нагрузку для заказчика. Это одна из причин, по которой фирмы и ИП предпочитают работать с такими исполнителями.
Минусы самозанятости
При всех преимуществах самозанятости у неё есть определённые минусы. Некоторые из них являются относительными недостатками — одни для кого-то могут не быть решающими, а другие компенсируются преимуществами.
Ограничения дохода
Самозанятый может зарабатывать не больше 2,4 миллиона ₽ за год. Если его доход окажется выше, он не сможет оставаться самозанятым. В эту сумму входят только заработки от самозанятости.
Пример
Дизайнер работает в найме и получает зарплату 800 тысяч ₽ в год. Одновременно он оформлен как самозанятый и в этом качестве оказывает услуги по дизайну. Его доход от самозанятости составляет 1,8 миллиона ₽ в год. В сумме он зарабатывает 2,6 миллиона ₽ в год, однако как самозанятый он заработал 1,8 миллиона ₽. Поэтому он сохраняет за собой статус самозанятого.
Отсутствие социальных гарантий
Самозанятый не имеет права на больничные, отпускные или декретные. Женщина-самозанятая не получает пособия по беременности и родам, однако получает единовременное пособие при рождении ребёнка, пособие по уходу за ребёнком до 1,5 года и материнский капитал.
Отсутствие трудового стажа
Самозанятый не обязан платить страховые взносы в пенсионный фонд. Это выгодно при получении дохода, но в перспективе скажется на пенсии. Самозанятость не учитывается как трудовой стаж.
Однако самозанятый может получить пенсию: чтобы это сделать, нужно добровольно подписаться на Социальный фонд в приложении «Мой налог». После этого у самозанятого будут копиться пенсионные баллы. При этом самозанятые не могут снизить налог на сумму взносов.
Отсутствие налогового вычета
В частности, за лечение, обучение, покупку недвижимости. Чтобы получить налоговый вычет за эти услуги и покупки, нужно платить НДФЛ, а НДФЛ самозанятый не платит.
Самозанятый может получить налоговый вычет, если устроится на работу в наём, по трудовому договору или ГПХ и будет платить НДФЛ; либо если он платит НДФЛ за сдачу внаём недвижимости, продажу имущества, с дохода по вкладам. Вычет можно сделать только в рамках уплаченного НДФЛ. В остальных случаях налоговый вычет самозанятого — это бонус на 10 000 ₽, который он получает в начале деятельности.
Невозможность нанять работников
Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору. Все работы, которые он выполняет, он должен выполнять сам. Или работать с подрядчиками, заключая с ними договор подряда.
Невозможность вычитать расходы
У ИП и ООО есть специальный налоговый режим, благодаря которому они могут снизить сумму налогов за счёт расходов. Это выгодно, когда у предпринимателя большие расходы — например, на материалы. Самозанятым такой режим недоступен, их расходы нигде не учитываются.
Читайте также:
Подпишитесь на наш канал, если статья была полезной
