Покупка квартиры — это всегда большие расходы, но часть из них можно компенсировать, если получить налоговый вычет за покупку недвижимости. Государство может вернуть вам 13% от стоимости приобретённого жилья, и в статье мы расскажем, что для этого нужно сделать.
Какую сумму можно получить?
Это зависит от того, когда была приобретена квартира.
Если вы приобрели жилье после 1 января 2014 года.
Вернуть можно 13% от стоимости жилья. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей. Если жильё дороже, то размер вычета будет считать от суммы лимита.
Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация будет рассчитываться в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.
Те, кто приобретал квартиру в новостройке без отделки (если это записано в договоре долевого участия), могут включить в свои расходы не только стоимость самой недвижимости, но и суммы, потраченные на покупку строительных и отделочных материалов, оплату проведённых работ — правда, всё в пределах того же лимита. Расходы на перепланировку и замену установленного оборудования (плиты, сантехники) отнести к расходам нельзя.
Вы сможете получить максимум 260 тысяч рублей налогового вычета за покупку жилья, и неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку.
Вычет вправе получить каждый из супругов. Например, если семья купила квартиру стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они смогут вернуть 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый). Муж и жена могут самостоятельно распределить вычет. Кроме того, есть вариант получить вычет только одному из супругов — тогда второй сохраняет за собой право на вычет и может использовать его при покупке другой недвижимости.
Максимальная сумма налогового вычета на семью за покупку квартиры, приобретённой после 1 января 2014 года, составляет 520 000 рублей.
Если вы приобрели жилье до 1 января 2014 года.
Вы сможете вернуть 13% за покупку квартиры, лимит для расчёта вычета — 2 млн рублей. Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья. Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета будет «общий» — 2 млн, а вот распределить его между собой супруги могут по договорённости, о которой нужно уведомить налоговую, подав письменное заявление.
Максимальная сумма налогового вычета (как для одного человека, так и для семьи) за покупку квартиры, приобретённой до 1 января 2014 года, составляет 260 000 рублей.
Кто может получить вычет?
Имущественный налоговый вычет полагается любому гражданину России, который платил налог на доходы. Если вам каким-то образом удалось этого избежать, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.
Условия получения вычета достаточно просты:
- вы налоговый резидент России (находитесь на территории страны не менее 183 дней в году);
- вы имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ. Не могут получить вычет самозанятые и индивидуальные предприниматели, которые не платят налог на доходы, а также неработающие пенсионеры;
- вы ранее не получали налоговый вычет при покупке недвижимости;
- вы являетесь собственником квартиры (для супругов не имеет значения, на кого оформлена собственность, если брак зарегистрирован официально). С 1 января 2022 года при покупке квартиры в новостройке по договору долевого участия право на вычет возникает, когда подписан акт приёма-передачи недвижимости, при этом обратиться за ним можно после регистрации права собственности на неё;
- вы платили за квартиру самостоятельно. Из собственных или заёмных средств — неважно, главное, чтобы плательщиком по документам были именно вы: если владелец недвижимости и её покупатель — разные люди, то вычет не положен ни одному из них;
- приобретённая квартира находится в РФ.
Если покупатель — родитель или опекун несовершеннолетнего ребёнка и покупает квартиру на его имя, то может претендовать на вычет по общим правилам (как если бы приобрёл жильё для себя). А ребёнок при этом сохраняет право на получение такого вычета в будущем.
Если при покупке квартиры использованы средства материнского капитала или бюджетные субсидии, вычет пойдёт лишь с той суммы, которую вы заплатили при покупке самостоятельно, сверх этих средств — то есть с разницы между ценой квартиры и суммой субсидии или материнского капитала. Если же квартиру полностью оплачивал кто-то другой (например, работодатель), то вычет не положен вовсе.
Налоговый вычет придет полностью или частями?
Здесь у вас есть 2 варианта:
- Получить налоговый вычет сразу за год единой суммой. Для этого варианта необходимо подать заявление в ФНС. После проверки документов налоговая зафиксирует переплату и даст возможность ее вернуть. Подавать заявление можно несколько лет подряд, пока не выберется вся сумма. Но в первый раз обратиться за вычетом можно только в следующем после покупки жилья году.
- Получать налоговый вычет ежемесячно сразу после покупки. Для этого варианта необходимо подать заявление работодателю. Тогда в последующие месяцы не будет удерживаться 13% НДФЛ и зарплата будет выше до тех пор, пока вы не получите всю положенную сумму. Подробнее об этом - в следующем разделе.
Как получить налоговый вычет?
Подать декларацию на налоговый вычет можно следующими способами:
Через налоговую
Самый быстрый вариант — подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС. Авторизоваться в нем можно тремя способами:
1. Получить регистрационную карту с логином и паролем лично в налоговой инспекции. Для этого понадобится паспорт. Дети до 14 лет должны прийти вместе с родителем или опекуном. У ребенка должно быть с собой свидетельство о рождении, у родителя — паспорт. Если логин и пароль уже были получены, но потом потерялись, можно восстановить их в любом отделении ФНС. Список указан на сайте службы.
2. Использовать квалифицированную электронную подпись. Ее можно получить в одном из центров, аккредитованных Минцифры (вот их список).
3. Использовать учетную запись Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА). Это та же запись, которая нужна для входа на портал «Госуслуги». Но авторизоваться в личном кабинете налоговой службы смогут только те пользователи, которые лично подтверждали учетную запись на «Госуслугах», например, через МФЦ.
! Важно: если вы решите получать вычет через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет. «Срока давности» нет: за вычетом можно обратиться даже спустя несколько лет после покупки. Налог вернут за тот год, в котором возникло право на вычет, и последующие. Но если приобретение было сделано давно, то вернуть налоги удастся лишь за три последних года.
Через работодателя
Этот вариант подходит для тех, кто хочет получать 13% НДФЛ каждый месяц после покупки недвижимости до тех пор, пока не будет исчерпан весь лимит.
Раньше нужно было взять в налоговой уведомление о подтверждении права на вычет и принести его в бухгалтерию. Но сейчас процесс стал гораздо проще: достаточно через личный кабинет налогоплательщика (или лично в инспекции, если кабинета нет) подать заявление о праве на вычет. Налоговая служба сама в течение 30 дней передаст его работодателю. После этого бухгалтерия перестанет удерживать подоходный налог, а также вернет уже уплаченный с начала года.
Чтобы подать такое заявление, в личном кабинете нужно выбрать раздел «Каталог обращений» — «Запросить справку (документы)» — «Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов».
Через «Госуслуги»
На портале «Госуслуги» тоже есть возможность подать декларацию 3-НДФЛ. Сначала нужно зарегистрироваться и подтвердить учетную запись. Для этого придется обратиться в один из центров обслуживания с паспортом и СНИЛС.
На «Госуслугах» нужно зайти в раздел «Штрафы. Налоги», там выбрать «Прием декларации 3-НДФЛ» и следовать подсказкам.
Какие документы нужно собрать?
- Паспорта всех собственников;
- Выписка из ЕГРН;
- Договор купли-продажи недвижимости;
- Справка о доходах за нужный год по форме 2-НДФЛ. Ее можно попросить в бухгалтерии на работе или скачать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
- Акт приема-передачи квартиры, если она куплена по договору долевого участия;
- Свидетельство о регистрации брака, если недвижимость куплена супругами;
- Заявление о распределении расходов на покупку недвижимости, если она куплена в браке и налог хотят вернуть оба супруга;
Расходы на приобретение жилья можно подтвердить квитанцией об оплате, банковской выпиской о перечислении средств продавцу, распиской (написанной от руки с указанием всех данных о квартире и продавце, суммой, датой), чеком.
Могут ли отказать в получении налогового вычета?
Посмотрите, не попадает ли ваш случай в эти категории:
- нарушено одно или несколько условий получения вычета (их список приведён выше, в разделе «Кто может получить вычет»);
- представлен неполный пакет документов, подтверждающих право на вычет, либо в этих документах допущены ошибки;
- вы приобрели жильё у взаимосвязанных лиц (обычно это близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные).
Краткая инструкция по получению налогового вычета за покупку квартиры
1. Проверьте, можете ли вы претендовать на имущественный налоговый вычет. Основные условия: ранее не оформляли его или лимит еще не израсходован, недвижимость куплена, а не получена в дар или в наследство, есть официальный доход, с которого платится подоходный налог.
2. Определитесь, как хотите получить возврат налога: за год одной суммой или ежемесячно вместе с зарплатой.
3. Решите, как будете подавать декларацию и заявление: через личный кабинет ФНС, через «Госуслуги» или через работодателя.
4. Зарегистрируйте личный кабинет на сайте ФНС, если решили оформлять налоговый вычет через него.
5. Подготовьте документы, подтверждающие покупку недвижимости и расходы на нее: договор купли-продажи объекта, выписку из ЕГРН, справку о доходах 2-НДФЛ, квитанцию, чек или расписку о получении денег продавцом.
6. Заполните декларацию 3-НДФЛ, заявление, сформированное ФНС, для оформления вычета в упрощенном порядке или заявление для уведомления работодателя.
7. Отправьте документы в налоговую через личный кабинет налогоплательщика или отнесите лично.
8. Следите за статусом рассмотрения заявления или проведения камеральной проверки, дождитесь решения.
9. Получите деньги на счет.
Итак, каждый налогоплательщик имеет право вернуть или не платить подоходный налог после покупки недвижимости в пределах определенного лимита: 2 млн рублей. Это размер имущественного налогового вычета, то есть суммы, с которой налог не удерживается.
Можно возвращать налог единой суммой за год или ежемесячно. После 1 января 2014 года разрешается разделять лимит на несколько объектов недвижимости.
В состав имущественного вычета можно включить расходы по ремонту для объектов, купленных без отделки. Также родители имеют право присоединить к своему лимиту доли несовершеннолетних детей и получить с них возврат налога.
Проще всего оформить вычет в личном кабинете налогоплательщика на сайте или в приложении ФНС. По упрощенной схеме на проверку заявления отводится 30 дней, на перечисление средств — 15 дней.
Заключение
Налоговый вычет — прекрасная возможность вернуть немалую сумму денег, хотя это и займёт какое-то время. А если вы до сих пор боитесь связываться со «всеми этими бумажками», то рекомендуем найти консультанта, который поможет вам собрать и правильно оформить документы.
Надеемся, информация была полезной. А о том, как получить налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке, расскажем в следующей статье.
