Какие изменения в налогооблажении нас ждут в 2025 году с доходов физических лиц.
8 июня 20248 июн 2024
2
На сегодняшний день при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов физ. лиц применяется прогрессивная шкала налогообложения по следующим ставкам: - 13% с суммы дохода в пределах 5 млн рублей за год;
- 15% с суммы доходов, превышающих 5 млн рублей за год.
С 2024 года налоговая ставка 15% применяется в отношении всех видов доходов, которые были получены физ.лицом за год от всех работодателей.
Министерство финансов внесло в правительство законопроект об изменениях налоговой системы, который затронет налог на доходы физических лиц,
Предлагается ввести пятиступенчатую прогрессивную шкалу по налогооблажению физ.лиц, которая начнется с годового дохода свыше 2,4 млн рублей.
Госдума рассмотрит поправки в весеннюю сессию, которая продлится до 5 августа. Новые правила должны вступить в силу 1 января 2025 года.
Пять ступеней НДФЛ, которые предлагаются в законопроекте Минфина
• 13% при доходах до 200 тыс. руб. в месяц (2,4 млн руб. в год);
• 15% для части дохода в диапазоне 200–416,7 тыс. руб. в месяц (2,4–5 млн руб. в год). В Госдуме ранее рекомендовали установить 15-процентный НДФЛ для доходов выше, чем примерно 150 тыс. руб. в месяц;
• 18% для части дохода в диапазоне 416,7 тыс. — 1,67 млн руб. в месяц (5–20 млн руб. в год);
• 20% для части дохода в диапазоне 1,67–4,17 млн в месяц (20–50 млн руб. в год);
• 22% при доходах свыше 4,17 млн руб. в месяц (50 млн руб. в год).
Повышенная ставка будет применяться не ко всему доходу, а к сумме его превышения над заданными порогами.
Например, при совокупном заработке гражданина в размере 8 млн руб. в год до вычета НДФЛ работодатель как налоговый агент будет отчислять;
- 13%, пока доход работника не достигнет 2,4 млн руб. с начала года,
-15% с части дохода между 2,4 млн и 5 млн руб. (то есть с 2,6 млн)
- 18% с части дохода выше 5 млн руб. (то есть с оставшихся 3 млн).
В этом примере совокупный НДФЛ за год составит 1,24 млн руб. (против 1,1 млн при текущей системе).
В Минфине подсчитали, что налоги вырастут примерно для 2 млн человек, или 3,2% работающего населения страны. По данным Росстата, в апреле 2023 года начисленную зарплату более 200 тысяч получили 1,1 млн работников, свыше 3 млн — 3,7 тысячи.
Кстати, порог дохода в 2,4 млн руб. в год, до которого действует ставка 13%, совпадает с предельным доходом самозанятого за год, налог на профессиональный доход составляет 4–6% платится с дохода до 2,4 млн руб. Минфин предлагает оставить этот спецрежим без изменений.
Налог с других доходов
Действующие ставки — 13 и 15% сохраняются при налогообложении доходов от дивидендов, депозитов и реализации ценных бумаг. Ставка 15% будет применяться к доходам свыше 2,4 млн руб. (не 5 млн, как сейчас), без дальнейшей прогрессии. Как отмечает Минфин, «сохранение уровня налогообложения дивидендов позволит не тормозить развитие фондового рынка».
НДФЛ с продажи недвижимости будет применяться к чистому финансовому результату, а не ко всему доходу с продажи (при текущем законодательстве продавая недвижимость сумму полученных доходов можно уменьшить на расходы, связанные с ее покупкой, т.е. налог уплачивается с разницы между продажей и покупкой).
К проданным объектам недвижимости будет применяться тот же подход: 13% до суммы 2,4 млн руб., 15% — свыше этой суммы.
Сейчас, согласно Налоговому кодексу, применяется одна ставка 13% к доходам от продажи недвижимости не зависимо от суммы продажи.
Сохраняется льгота в полном объеме вне зависимости от размера доходов налогоплательщика в виде освобождения доходов от продажи имущества физлица при соблюдении минимальных сроков владения (три года при получении недвижимости без оплаты ( дарение, наследство и т.д.) и пять лет в случае приобретения недвижимости по договору купли продажи.
В то же время льгота в виде освобождения от НДФЛ при продаже акций или долей в бизнесе при сроке непрерывного владения более пяти лет будет скорректирована: если доход от таких сделок за год превысит 50 млн руб., необходимо будет заплатить налог на общих основаниях, даже если срок владения превысил пять лет. По текущему порядку подоходным налогом облагается прибыль, полученная в результате продажи акций дороже, чем они были куплены.
2025 год не за горами, поэтому планируете, свои доходы и расходы, чтобы правильно рассчитать налоги, которые будут действовать в новом году.
Статья подготовлена по материалам : nalog.ru, rbc.ru
На сегодняшний день при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов физ. лиц применяется прогрессивная шкала налогообложения по следующим ставкам: - 13% с суммы дохода в пределах 5 млн рублей за год;
- 15% с суммы доходов, превышающих 5 млн рублей за год.
С 2024 года налоговая ставка 15% применяется в отношении всех видов доходов, которые были получены физ.лицом за год от всех работодателей.
Министерство финансов внесло в правительство законопроект об изменениях налоговой системы, который затронет налог на доходы физических лиц,
Предлагается ввести пятиступенчатую прогрессивную шкалу по налогооблажению физ.лиц, которая начнется с годового дохода свыше 2,4 млн рублей.
Госдума рассмотрит поправки в весеннюю сессию, которая продлится до 5 августа. Новые правила должны вступить в силу 1 января 2025 года.
Пять ступеней НДФЛ, которые предлагаются в законопроекте Минфина
• 13% при доходах до 200 тыс. руб. в месяц (2,4 млн руб. в год);
• 15% для части дохода в диапазоне 200–416,7 тыс. руб. в месяц (2,4–5 млн руб. в год). В Госдуме ранее рекомендовали установить 15-процентный НДФЛ для доходов выше, чем примерно 150 тыс. руб. в месяц;
• 18% для части дохода в диапазоне 416,7 тыс. — 1,67 млн руб. в месяц (5–20 млн руб. в год);
• 20% для части дохода в диапазоне 1,67–4,17 млн в месяц (20–50 млн руб. в год);
• 22% при доходах свыше 4,17 млн руб. в месяц (50 млн руб. в год).
Повышенная ставка будет применяться не ко всему доходу, а к сумме его превышения над заданными порогами.
Например, при совокупном заработке гражданина в размере 8 млн руб. в год до вычета НДФЛ работодатель как налоговый агент будет отчислять;
- 13%, пока доход работника не достигнет 2,4 млн руб. с начала года,
-15% с части дохода между 2,4 млн и 5 млн руб. (то есть с 2,6 млн)
- 18% с части дохода выше 5 млн руб. (то есть с оставшихся 3 млн).
В этом примере совокупный НДФЛ за год составит 1,24 млн руб. (против 1,1 млн при текущей системе).
В Минфине подсчитали, что налоги вырастут примерно для 2 млн человек, или 3,2% работающего населения страны. По данным Росстата, в апреле 2023 года начисленную зарплату более 200 тысяч получили 1,1 млн работников, свыше 3 млн — 3,7 тысячи.
Кстати, порог дохода в 2,4 млн руб. в год, до которого действует ставка 13%, совпадает с предельным доходом самозанятого за год, налог на профессиональный доход составляет 4–6% платится с дохода до 2,4 млн руб. Минфин предлагает оставить этот спецрежим без изменений.
Налог с других доходов
Действующие ставки — 13 и 15% сохраняются при налогообложении доходов от дивидендов, депозитов и реализации ценных бумаг. Ставка 15% будет применяться к доходам свыше 2,4 млн руб. (не 5 млн, как сейчас), без дальнейшей прогрессии. Как отмечает Минфин, «сохранение уровня налогообложения дивидендов позволит не тормозить развитие фондового рынка».
НДФЛ с продажи недвижимости будет применяться к чистому финансовому результату, а не ко всему доходу с продажи (при текущем законодательстве продавая недвижимость сумму полученных доходов можно уменьшить на расходы, связанные с ее покупкой, т.е. налог уплачивается с разницы между продажей и покупкой).
К проданным объектам недвижимости будет применяться тот же подход: 13% до суммы 2,4 млн руб., 15% — свыше этой суммы.
Сейчас, согласно Налоговому кодексу, применяется одна ставка 13% к доходам от продажи недвижимости не зависимо от суммы продажи.
Сохраняется льгота в полном объеме вне зависимости от размера доходов налогоплательщика в виде освобождения доходов от продажи имущества физлица при соблюдении минимальных сроков владения (три года при получении недвижимости без оплаты ( дарение, наследство и т.д.) и пять лет в случае приобретения недвижимости по договору купли продажи.
В то же время льгота в виде освобождения от НДФЛ при продаже акций или долей в бизнесе при сроке непрерывного владения более пяти лет будет скорректирована: если доход от таких сделок за год превысит 50 млн руб., необходимо будет заплатить налог на общих основаниях, даже если срок владения превысил пять лет. По текущему порядку подоходным налогом облагается прибыль, полученная в результате продажи акций дороже, чем они были куплены.
2025 год не за горами, поэтому планируете, свои доходы и расходы, чтобы правильно рассчитать налоги, которые будут действовать в новом году.
Статья подготовлена по материалам : nalog.ru, rbc.ru
