При увеличении продаж бизнеса, денег часто не хватает. Толком не выплачиваю себе зарплату, так как понимаю, что через время деньги снова придется вкладывать в оборот. Кассовый разрыв не связан с маштабом организации и прибыльностью.
Кассовый разрыв –есть прибыль, но временно отсутствуют финансы на затраты: плата за аренду и коммуналку. зарплата сотрудникам, налоги, закупка сырья и расходников, обслуживание оборудования, логистика и реклама, кредиты и прочие расходы.
Нехватка денег не означает убыточность. Деньги рано или поздно поступят, но из-за просрочки платежа у организации могут быть трудности. Получается: прибыль есть, а денег нет, так как все в обороте.
Последствия:
- Потеря сотрудников, не согласных терпеть задержки оплаты
- Расторжение контрактов с подрядчиками и обслуживающими организациями
- Штрафы и пени по оставшимся контрактам, кредитам, налогам и обязательным взносам
- Снижение производственных мощностей из-за простоя, нехватки сотрудников и расходных материалов
- Подрыв деловой репутации
Риск увеличения производственного цикла
Увеличение расходов. Долгий производственный цикл может потребовать дополнительных затрат на обслуживание оборудования, складирование товара, выплаты зарплаты (при фиксированном оплате).
Потеря клиентов. Если бизнес не может удовлетворить потребности клиентов из-за дефицита средств и увеличения производственного цикла, то они будут уходить к более стабильным конкурентам.
Ещё большие финансовые трудности. Увеличивая производственный цикл, компания увеличивает и финансовый. Оборот снижается, денег становится меньше. Это ведёт к необходимости искать кредиты, займы или инвестиций, что может увеличить финансовую нагрузку на компанию и сделать её ещё менее стабильной.
Операционный денежный поток —все платежи и поступления в промежутке времени: оплаты покупателей, закупка товара, рабочие расходы, зарплата, кредиты и налоги.
Если расчет денежного потока отрицательный, нужно разбираться, какие доходы не поступили или какие расходы привели к убытку.
Симптомы образующихся проблем - когда кассового разрыва еще нет, а компания тратит накопления.
Сперва проведите аудит: закупка — хранение — продажа. Возможно, плохо реализуемый товар или часто позволяете покупателям отсрочку платежей, а они не спешат возвращать долги.
Если продукция копится на складе, проверьте продажи. Возможно, закупаете чрезмерно сезонный товар — желательно уменьшить объем закупки и устроить распродажу.
Примите меры, например, начните вести платежный календарь, подключите ЭДО или создайте финансовую подушку.
Представим, что производственная компания на новый год с остатком на расчетном счете 7 млн рублей. Начало года — не сезон, поэтому выручки нет. Но нужно платить за аренду, зарплату, вносить предоплату за товар. К маю на счете остаются копейки и компания попадает в кассовый разрыв. Его можно было предугадать по динамике денежного потока и заранее что-то предпринять.
Что делать, если кассовый разрыв грозит в ближайшее время?
Правильные решения: отсрочить или убрать необязательные оплаты и нецелевые расходы, согласуйте отсрочку, вложите личные средства.
Меры профилактики: грамотное планирование, удобный график платежей, современные инструменты сбора данных и контроля финансов. Электронный документооборот. Качественное управление дебиторской задолженностью. Привлечение консультантов.
Подумайте, какие платежи можно отсрочить, а какие обязательны. Например, предприниматели часто стараются договориться с работниками об отсрочке зарплаты, однако не всё просто. Трудовым кодексом установлено, что оплату труда производить не реже раза в 2 недели. Нарушение грозит штрафом.
Хотя предприниматель часто идёт на риски или не задумываятся о них. То же и по налогам– затягивать с оплатой не рекомендуется. Как минимум начислят пени и налоговая инспекция может взыскать деньги за счёт имущества компании.
Если в обозримом будущем предстоит заплатить поставщикам или арендодателям, обговорите отсрочку или рассрочки. В любом случае перечислите всем хотя бы часть суммы –покажет, что стремитесь выполнить обязательства.
С налогами сложнее. Получить отсрочку могут лишь тем, кто попадает под определённые требования. У ФНС есть специальный сервис, который поможет.
Валютные поступления на счета юридических: сделка выполнена, акты подписаны, иностранная компания оплачивает услуги фирме. И тут включается работа валютного контроля. Каждый из платежей в очереди исполнения одного контракта или нескольких может проходить по разному: сегодня платеж день в день, завтра ждете 2 дня, 3ий платеж зависнет на неделю, а 4ый придется искать путем написания обращения в ЦБ из-за действий местного банка.
Предугадать все причины кассового разрыва, невозможно, частые:
Ошибки планирования. Некоторые планируют оборот на несколько месяцев вперед и часто чрезмерно оптимистично. Например, рассчитывают, что за 1ый квартал поступит выручка 7 млн рублей. Если ожидания не реализуются и продать удастся только на 3 млн, из-за недостатка прихода произойдет кассовый разрыв, ведь на расходы заложили 5 млн рублей.
Даже если контрагент добросовестный и надёжный, а сотрудничество проверено временем, это не значит, что всегда будет платить вовремя. Ведь и у него может случиться кассовый разрыв, если кто-то не исполнил обязательства перед ним. Такие риски нельзя сбрасывать.
Важно рассчитать, что будет, если компания на какое-то время окажется без притока денег.
Руководитель мог неверно составить график обязательных платежей, не составить вообще или закупиться нерационально.
Отсутствие контроля - Бизнес нельзя пускать на самотёк. Руководитель в ответе за компанию - необходимо быть в курсе доходов и расходов.
Возвраты, ошибки, путаница,перебои с поставками. Товар не нравится покупателю или перепутали —возврат, перепутали адрес доставки, нанесли неумышленное повреждение товару или некорректно выполнили работу. Это обычная ситуация. Бывает, что процент возвратов и ошибок превышает норму и приводит к кассовому разрыву, продавец закупил бракованную партию, неправильно составил описание карточки. Многочисленные возвраты растягивают цикл сделки, доходы падают, а расходы логистики растут. Чем дольше товар лежит, тем сложнее реализовать: может выйти из моды, заканчиваться срок годности - важно обосновывать закупки, рассчитывать сроки реализации и развивать продажи.
Например, поставщик делает большую скидку оптовикам на объем. Компания закупилась, но оказалось, что оптом покупает в разы больше, чем продает. Склад заполняется, денег в обороте меньше, товар копится на складе и не спешат покупать.
Низкий оборот. Некоторые товары приобретают редко из-за цены или специфики - балансируйте ассортимент.
Прописывайте в договорах с контрагентами штрафные санкции за несвоевременную оплату - должно их мотивировать.
Обеспечьте своевременное информирование о долгах и ведите диалог с должниками. Если переговоры не помогают, направьте досудебные претензии. Если же не возымело действия, обращайтесь в арбитражный суд. Однако на взыскание задолженности в досудебном порядке или через суд требуется время и оплата услуг юриста, хоть вы вычтите в положительном случае решения суда с ответчика.
Разумно предоставляйте отсрочки. Лучше предусмотреть для постоянных покупателей другие преференции.
Дебиторская задолженность возникает, когда бизнес дает отсрочку, рассчитывает и закладывает деньги в бюджет, контрагент может заплатить в условленный срок.
Сезонность бизнеса: мороженое чаще покупают в жаркие дни, товары для школьников — в конце августа, игрушки в новый год и сезонные курорты в бизнесе, цветы — 8 марта. Во многих бизнесах бывает спад продаж в январе и мае, а рост происходит с сентября по декабрь. Отсутствие выручки и регулярные расходы могут привести к кассовому разрыву и стагнации, заморозке проектов.
Есть риск, что товар не будет продан или придется избавиться по себестоимости. Если товар останется и будет лежать на складе—это расходы на хранение.
Потеря крупного клиента - если крупный клиент разорвёт контракт, а нового компания найти не успеет.
Непредвиденные расходы, если сломается оборудование — остановится вся деятельность. Такие ситуации сложно предвидеть — придется изымать финансы на ремонт из кассы.
Необдуманные инвестиции. Вкладывать в развитие следует прибыль, а не оборотные финансы, часто переводят предоплату на расходы, не связанные с выполнением заказа. Например, на личные нужды или покупку несвязанного с продуктивностью оборудования.
Предоплата –ещё не выручка, сперва выполните обязательства. Спонтанные решения запуска дополнительного объекта и покупки нового оборудования может быть чревато. Рекомендуется не тратить перечисленные заранее деньги, пока продукция не будет поставлена или заказчик не примет работу. Это должно быть подтверждено документально.
Расходуйте финансы в крайнем случае. Например, на покрытие кассового разрыва.
Утвердите платежный календарь — таблицу-прогноз поступлений, помогает определить, хватит ли денег на все платежи. Планировать лучше по пессимистичному варианту, рассчитывайте, из запланированных поступлений будет реализованно 70%, а остальное может не поступить - должно быть достаточно для покрытия предполагаемых расходов.
Финансовая подушка поможет выдержать не только форс-мажоры, но и, например, ремонт важного оборудования.
Сумма накопления, зависит от фундаментальных расходов, например оплата труда, налоги, аренда. Общую сумму умножьте на количество месяцев, которые организация может существовать без поступлений, обычно выбирают период от 2 до 6 месяцев. С помощью платежного календаря подсчитайте, сколько сможете откладывать в неделю. Хранить накопления можно на депозитах, в нескольких валютах.
Контролируйте задолженность: проверяйте деловую репутацию и финансовое положение контрагента до отсрочки платежа. Исключите неблагонадежных клиентов и работайте с ними по предоплате. Руководителю следует заранее установить лимиты максимальной суммы долга, которые можете допустить с конкретным контрагентом и бизнесе в целом. Желательно поставить напоминания о платежах.
Отделу продаж или бухгалтеру, поручить контроль задолженности. Назначить ответственного за заполнение платёжного календаря, лучше поручить эту задачу сотруднику финансового отдела, например, бухгалтеру. Если, маркетолог вносит в программу траты на рекламу, а офис-менеджер отмечает, сколько нужно на расходники. Если кто-то ошибётся, данные могут потеряться. В конце месяца приход и расход не сойдутся, а отвечать будет бухгалтер. Чтобы ничего не упустить, составьте список статей расхода и дохода. В каждом таком центре планирования будет свой ответственный, который соберёт и передаст информацию, примерно так:
- управляющий — планирует расходы на администрирование бизнеса;
- маркетолог — рассчитывает бюджет на продвижение;
- руководитель снабжения — закупает материал, занимается логистикой.
Регулярно проводите совещания и анализируйте план‒факт, помогает понять, удалось ли заработать или потратить сколько запланировали. Если что-то не так, разбор и поиск источника проблемы и решение. Корректируйте планы. Важно не только находить проблемы, но и адаптироваться под ситуацию.
Разработайте приоритетность платежей. По каким платежам бизнес может понести операционные, репутационные или финансовые риски: по кредитам и займам, уплате налогов, закупке материалов, остановка производства.
Заем, бизнес может беспроцентно самокредитоваться руководством или можете обратиться в банк или взять в долг. Но за время пользования деньгами нужно будет заплатить проценты.
Кредитная линия – быстрое кредитование по запросу на нужную сумму в рамках одобренного лимита
Овердрафт – автоматическое кредитование на сумму списания при нехватке средств на счету, как возобновляемая кредитная линия с установленным лимитом. Плюс, что не нужно собирать документы и тратить время на одобрение кредита. После погашения снова появляется возможность воспользоваться деньгами. Бывают разные сроки овердрафта — в среднем от 30 до 60 дней.
Если у фирмы на счете 2 млн рублей и нужно срочно заплатить поставщику 4 млн. Компания оформляет овердрафт, оплачивает счет деньгами банка и возвращает через месяц.
Факторинг –услуга с отсрочкой платежа клиентам под уступку дебиторской задолженности с возможностью сразу получать большую часть суммы. Например, компания отгрузила товар с отсрочкой 90 дней, передала накладную — банку или факторинговой компании — и получила на свой счет 90% от суммы накладной. Через 90 дней клиент заплатит всю сумму на счет фактора и последний вернет компании оставшиеся 10% за вычетом комиссии.
Помощь государства - есть разные программы поддержки малого и среднего бизнеса, документы на заявки помогают собрать специалисты.
Чего не рекомендуется делать: повышать цены, продать активы, снижать цены, брать кредит.
Не выводить из бизнеса слишком много. Всегда считайте сперва чистую прибыль, а потом уже тратьте деньги на себя. И не выводите все.
Оптимизация расходов—действие, которое должно происходить всегда, а не только в кризис. Когда дело доходит до кассового разрыва, понятия часто подменяются и «оптимизацией расходов» начинает считаться задержка зарплаты, просрочка бюджетных и других платежей и прочее.
В современных реалиях экономического "развития" России свойственны частые просрочки оплат.
От своевременности оплаты зависит финансовое состояние компании, так как задержка поступления финансов приводит к необходимости привлекать заимствования для пополнения оборотных средств, что генерирует рост дополнительных расходов.
Когда видно, из чего состоит оборотный капитал и при каких условиях появляется кассовый разрыв, можно влиять на процессы и управлять запасами и задолженностью.
Пример работы с дебиторской задолженностью
- Контролировать постоплаты, отделе продаж — если поставщик должен предоставить сырьё в течение определенного срока, за 2-3 дня ему звонит менеджер и напоминает о договорной ответственности.
- Привлекать внимание руководства и юристов компании при просрочке свыше 2 недель.
- При просрочке в месяц можно прийти к компромиссному решению — предоставить рассрочку или расплатиться по взаимозачёту.
- При задолженности до 2 месяцев обычно согласовуют при помощи досудебной претензии с расчётами штрафов и документами, которые подтверждают платёжные обязательства должника.
- Если срок задолженности свыше 2ух месяцев, решают в судебном порядке или через продажу долга.
Кассовый разрыв – это временная трудность, и в кассе вот-вот появятся деньги, ситуация значительно влияет на успех бизнеса. Контрагенты не будут разбираться в причинах возникновения кредиторской задолженности. Долг есть долг. Задолжали – понизили свой рейтинг в глазах партнёров.
Кассовый разрыв —рабочий момент, который помогает сделать выводы и избежать повторения трудной ситуации. Главное — не паниковать и не загонять бизнес в большие долги. Проведите аудит, соотношение доходов и расходов и только после этого принимать обоснованные решения.
Компания ПеРСо желает рационально и продуктивно подходить к распределению бюджета для достижения поставленных целей и результативности.
Данная статья носит информационный характер и не несет ответственности за Ваши действия.
Обращаем Ваше внимание, что мы не можем в полной мере судить о достоверности контента. Мнение авторов статей, комментариев, блогов, размещенных на канале, могут не совпадать с мнениями и позицией редакции администратора сайта, и не могут рассматриваться в качестве официальной позиции. Редакция сайта не несет ответственности за какие-либо ошибки в опубликованных на канале материалах и информации, а также за какие-либо действия, предпринятые пользователями канала на основании статей, комментариев, блогов, размещенных на канале.
https://seller.ozon.ru/media/money/kak-prodavcam-izbezhat-kassovogo-razryva/
https://ekb.plus.rbc.ru/news/60d966447a8aa989b8590c1f?ysclid=lw12e3livk941189973
https://journal.tinkoff.ru/net-kassovym-razryvam/?ysclid=luntw6zvxe470236848
https://www.regberry.ru/malyy-biznes/chto-takoe-kassovyy-razryv?ysclid=luntw9wc47718210839
https://netology.ru/blog/07-2021-kassoviy-razryv?ysclid=luntwy63dk822572581
https://seller.ozon.ru/media/money/kak-prodavcam-izbezhat-kassovogo-razryva/
