Обратился в техподдержку брокера Финам и получил такой ответ:
1. Срок владения Индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Сейчас ИИС (старого типа) достаточно держать открытым 3 года, чтобы не потерять право на налоговые льготы.
Открытые в 2024 — 2026 годах ИИС без потери права на налоговые льготы нельзя будет закрыть раньше чем через ПЯТЬ лет. Каждый следующий год минимальный срок владения будет увеличиваться и к 2031 году составит 10 лет (этот момент сейчас в обсуждении в Думе).:
a. 5 лет - при заключении договора в 2024 - 2026 годах;
b. 6 лет - при заключении договора в 2027 году;
c. 7 лет - при заключении договора в 2028 году;
d. 8 лет - при заключении договора в 2029 году;
e. 9 лет - при заключении договора в 2030 году.
2. Вывод средств с ИИС. Вывести деньги до конца срока можно будет, только чтобы оплатить дорогостоящее лечение. В таком случае вывод пройдет без закрытия ИИС. Это единственная причина при которой ИИС не должен быть закрыт в остальных случаях, действуют правила как сейчас.
3. Сумма пополнения по ИИС. Для актуальных счетов есть ограничение — пополнить можно максимум на 1 млн рублей в год. У ИИС нового типа ограничений на пополнение нет.
4. Типы льгот. К действующим сейчас индивидуальным инвестиционным счетам можно применить один налоговый вычет на выбор: возврат от 13% до 15% от суммы пополнений за год (размер зависит от ставки НДФЛ: если вы платите 13%, можно вернуть до 52 000 рублей в год, а при доходах выше 5 млн рублей и ставке налога 15% — до 60 000 рублей) или освобождение от уплаты налога на прибыль от сделок. По ИИС третьего типа можно будет получать обе льготы сразу, по второй льготе максимальный лимит составит 30 млн. рублей с финансового результата по операциям.
5. Количество счетов. Сейчас запрещено открывать более одного ИИС. Наличие у одного инвестора двух таких счетов допускается только во время переноса активов от одного брокера к другому. На этот процесс отводится 30 дней. С 1 января можно будет открыть и владеть тремя ИИС нового типа одновременно.
6. Зачисление купонов и дивидендов на иной брокерский/банковский счет. Изменений в этом пункте не будет. Можно продолжить получать выплаты по ценным бумагам на свои иные счета.
7. Трансформация старого ИИС в новый. У клиентов есть возможность трансформировать старый договор ИИС в новый. Если это сделать, срок владения ИИС будет считаться с момента открытия, но учесть получится не более трех лет. Данная возможность будет предоставляться с середины января (будет дополнительное уведомление).
8. Ограничение на покупку иностранных финансовых инструментов (как и на старом ИИС), также нельзя покупать расписки!!