Каждый ли пенсионер сможет получить налоговый вычет за лечение.
Нет, не каждый. Должен быть помимо пенсии еще какой то доход(например Вы еще работаете, сдаете жилье в наем и т.д.) и с этого доходы вы платите НДФЛ по ставке 13%. Вот в таком случае получить вычет вы сможете.
А Пенсия сама по себе не учитывается, поскольку ее не облагают налогом на доходы физических лиц.
В чем смысл налогового вычета по закону.
В том, что вы сначала платите налоги, а потом обращаетесь к государству, что потратились на что-то важное — здоровье, детей, жилье, — и просите вернуть часть уплаченных налогов.
Получается, что это раньше были Ваши деньги, которые Вы просите вернуть.
Суммы вычета.
С 1 января 2024 года максимальная сумма социального вычета, которую можно получить, — 150 000 рублей. Но по расходам, которые были до 2023 года включительно, вычет прежний — 120 000.
Как рассчитать вычет.
Берем например вычет за 2023 года- сумма 120 000 рублей умножаем ее на 13 % и получаем максимум что можно вернуть 15 600 рублей. А если расходы на лечение были в 2024 году, то соответственно 150 000 умножаем на 13% и получаем сумму вычета в размере 19 500 рублей.
Но это максимальные суммы, Вы могли заплатить в бюджет НДФЛ и меньше 120 000 рублей, тогда вычет будет ограничен этой суммой, которую Вы фактически заплатили. Например за 2023 год Вы заплатили 15 500 рублей налогов и тогда сможете претендовать только на выплату этой суммы-15 500.
Это общий лимит для нескольких выплат.
Лимит в 120000 за 2023 год и в 150 000 за 2024 год он является общим, в том числе и для других социальных выплат- расходы на обучение, на фитнес и ДМС.
На практике получается, что если получаете только пенсию, то не сможете получить вычет.
Нет, если у вас есть иной источник дохода, с которого вы платите НДФЛ.
Когда можно получить.
Например сдаете квартиру в аренду и платите с этого дохода налог по ставке 13 %. В таком случае вы можете претендовать на вычет.
Необходимо будет заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней справку об оплате медицинских услуг из больницы либо иного медучреждения с суммой и кодом лечения. Этих документов будет достаточно, чтобы получить вычет. При этом договор с клиникой, копия лицензии, чеки об оплате лечения не нужны. Сама справка подтверждает не только оказанные услуги, но и их оплату.
Отчет перед налоговой службой.
За полученный доход от сдачи квартиры вы должны отчитаться перед ФНС. По закону сдать в инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с документами вы обязаны до 30 апреля.
Например расходы на лечение понесли в 2023 году, а в апреле 2024 года вы подали в налоговую 3-НДФЛ с доходом за 2023 год, а в августе заплатили налог по этой декларации.
Затем в сентябре вспомнили, что в 2023 году оплатили еще какие то платные лечебные процедуры или лечение зубов. Чтобы получить в этом случае вычет, нужно сначала сдать корректировочную декларацию за 2023 год. Для этого заполнить ее еще раз: внести всю информацию из предыдущей декларации, а потом добавить расходы на лечение, которое вспомнили.
Второй случай, когда можно получить налоговый вычет.
Если у Вас работают дети и они платят НДФЛ.
Тогда договор на лечение лучше заключить на их имя, и чтобы сын или дочь оплатили это лечение за счет собственных средств, лучше, чтобы банковская карта, которой оплачивается Ваше лечение принадлежала ребенку.
В этом случае к вышеуказанному списку документов для налоговой прибавятся копии документов, которые подтверждают степень родства, — например, свидетельство о рождении.
И обязательно в справке об оплате медицинских услуг должен быть указан ИНН Вашего сына или дочери и обязательно Ваше ФИО, то есть кому оплатили лечение.
Декларацию можно заполнить на сайте ФНС.