Трудоустройство может быть официальным или неофициальным. У каждого из этих вариантов есть свои преимущества и недостатки. Работник выбирает условия, исходя из своих возможностей, опыта и взглядов на жизнь.
Для многих людей работа без оформления в штат является не только нормальной, но и более предпочтительной, чем заключение договора с работодателем.
Какими бывают зарплаты и почему
Про зарплаты разного цвета, кажется, все в курсе. Но давайте я напомню, чтобы дальнейший разговор был более предметным.
- Белая зарплата
Вы оформлены официально, с записью в трудовой книжке, и зарплата вам выплачивается официально. Это означает, что с нее удерживается налог на доходы физических лиц. Кроме того, работодатель делает отчисления в Пенсионный фонд, фонды социального и обязательного медицинского страхования. Ваши отношения с компанией прозрачны и понятны.
- Чёрная зарплата
Вы не приняты на работу в нашу компанию, и зарплата вам выплачивается неофициально. Никто не платит за вас налоги, и вы официально считаетесь безработным.
- Серая зарплата
Вы работаете в компании и получаете часть зарплаты официально, с которой удерживаются налоги. Оставшуюся часть зарплаты вы получаете в конверте.
Такая схема оплаты труда не всегда удобна для работника, но обычно она используется для того, чтобы облегчить работу бухгалтерии и налоговой службы. Официальная часть зарплаты обычно равна прожиточному минимуму в регионе, что позволяет компании успешно взаимодействовать с налоговыми органами. В то же время, если вы оформлены как сотрудник, на вас могут быть наложены материальные обязательства, заключен трудовой договор с запретом на разглашение информации и другие условия.
Как понять, что зарплата — белая
Итак, вы уже знаете, что такое белая зарплата, и теперь давайте разберемся, как понять, что именно ее вам и платят. Во-первых, при трудоустройстве обязательно уточните этот вопрос. Бюджетные организации и крупные корпорации, как правило, платят белую зарплату. Она соответствует нормам трудового законодательства. Вот несколько признаков, по которым можно понять, что вы получаете белую зарплату:
- Официальное трудоустройство. Вас заносят в штат, у вас появляются равные с другими сотрудниками права и обязанности. Вы подписываете трудовой договор и должностные инструкции. Выпускается приказ о зачислении в штат.
- Размер оклада прописан в трудовом договоре и приказе.
- Зарплата выплачивается на банковскую карту или в кассе компании. Однако в последние годы кассы практически перестали использовать, и все зарплаты выплачиваются на карты, что намного удобнее и практичнее.
- Зарплата выдается дважды в месяц в определенные дни: сначала аванс (с 5 по 10 число), затем основная часть (с 20 по 30 число).
- Работники получают расчетные листки, в которых прописаны принципы формирования зарплаты: что было начислено, что удержано и сколько полагается к выплате.
- В трудовую книжку делается запись о дате приема на работу, должности и названии компании. При увольнении ставится дата увольнения и печать.
Если вы подписали трудовой договор, в котором указан реальный размер оклада, значит, вы будете получать белую зарплату.
Отличие от «серой» и «черных» схем
Почему граждане соглашаются на получение зарплаты в конверте? Все просто. Им обещают более высокий уровень оплаты труда за счет экономии на налогах, которые необходимо платить при официальном трудоустройстве. Однако, это преимущество может вскоре превратиться в главный недостаток. Ведь от официального начисления дохода напрямую зависят такие виды социальных выплат:
- Расчет отпускных. Он осуществляется исходя из среднего уровня дохода. При этом количество дней отдыха определено законодательством и не может быть уменьшено. За них обязательно нужно платить деньги. Даже если работник заработает отпуск, но не использует его до момента своего увольнения.
- Начисление больничных. Это еще одно направление, которое напрямую связано с легальностью заработной платы. Если она официально не подтверждена и, следовательно, не было социальных взносов, ФСС не перечислит деньги за период болезни. А работодатель не будет компенсировать такие периоды нелегальному работнику.
- Доплаты, надбавки и компенсационные выплаты. При скрытой заработной плате вы не получите ничего из этого. Как следствие, если труд осуществляется на вредном производстве, то не будет оснований для получения каких-либо преференций для более раннего выхода на пенсию.
- Полный расчет при увольнении. Прекращение трудовых отношений в неофициальном статусе сразу "обрубает" все обязательства нанимателя перед работником. И даже если вам что-то обещали выплатить – это будет зависеть исключительно от порядочности нанимателя. Принудить его к этому никто не сможет, даже в судебном порядке.
Таким образом, повышенный уровень дохода при неофициальном труде очень быстро становится проблемой, если гражданин заболеет, захочет в отпуск или уволится. Да и будущие пенсионные выплаты, из-за отсутствия отчислений в государственную казну, оказываются под угрозой.
Помните, что все нелегальные выплаты рано или поздно станут настоящей проблемой, особенно в случаях, когда уровень работоспособности нанятого сотрудника по независящим от него причинам начнет временно или постоянно снижаться.
Чем оно выгодно для работодателя и работника
Такие отношения в некоторой степени выгодны и для сотрудника, и для работодателя. Именно поэтому они так популярны.
Плюсы для работодателя:
Не придется платить взносы в ПФР и ФСС. Обязанность перечисления страховых сумм во внебюджетные фонды возложена на работодателей. Поэтому основная причина, по которой предприятия предпочитают не оформлять отношения с соискателями, – возможность сэкономить.
Прием и увольнение персонала не сопровождаются длительными процедурами, установленными законодательством. Если организация решает, что больше не нуждается в услугах человека, то прекратить трудовые отношения стороны могут в любое время. При этом не придется ожидать установленный срок, присылать уведомления о сокращении, выплачивать определенные компенсации и прочее.
Работодатель может найти человека на срочную работу. Например, в случае болезни основного сотрудника наниматель находит человека, временно исполняющего определенные обязанности.
Не придется оплачивать время простоя. Согласно ТК РФ, если работник не может осуществлять деятельность по независящим от него причинам, например, при поломке оборудования, предприятие обязано оплачивать это время. Если же с ним не заключен договор, эти суммы можно не перечислять.
Можно не вести кадровый документооборот. Отсутствие официального оформления позволяет компании не обременять себя составлением определенных отчетов, заполнением трудовых книжек, личных дел и прочего.
Можно не выплачивать заработную плату, отпускные, нарушать законодательство. Иногда недобросовестные работодатели специально ищут работников, согласных на такие условия, с целью получить от них необходимые услуги, не заплатив оговоренную сумму. Некоторые из них практикуют запрет на предоставление сотрудникам оплачиваемого нерабочего времени, чаще всего это происходит с учебными отпусками и больничными. Так как человек не имеет формально никаких прав, пожаловаться на него в государственные органы он не может.
Для работника тоже есть некоторые выгоды:
Более высокая заработная плата. В данном случае работодатель не начисляет НДФЛ, не уплачивает взносы во внебюджетные фонды, поэтому он получает возможность установить такой уровень зарплаты, который будет выгоден не только ему, но и сотруднику.
Ограниченная юридическая ответственность. Если человек не оформлен официально, он не несет никакой ответственности за материальный ущерб. Именно этот факт является самым большим плюсом в таком виде работы.
Возможность избежать платежей по исполнительным листам. Официально человек считается безработным, поэтому он может не выплачивать алименты и некоторые другие суммы, например, отчисления по кредиту.
Возможность работать, если нельзя устроиться официально. Иногда человек хочет найти источник дополнительного дохода, подработку на короткое время. Официальное оформление в таком случае может быть затруднительно, так как основной работодатель иногда запрещает подобную деятельность. Иногда люди сознательно ищут такую работу, потому что не могут устроиться по трудовому договору. Это касается пенсионеров, инвалидов, женщин в декретном отпуске.
Именно эти причины чаще всего побуждают работодателей и сотрудников не оформлять свои трудовые отношения надлежащим образом.
Почему получать чёрную зарплату плохо
Нередко работники даже радуются серой зарплате: можно не платить налог на доходы физических лиц государству. Но на деле эта выгода оказывается сомнительной. Особенно с учётом всех недостатков.
При серой зарплате вы не оформлены в штат. У вас нет никаких рычагов воздействия на работодателя в спорной ситуации. Соответственно, он может:
- Уволить вас, просто сказав: "Больше не приходи".
- Не выплатить зарплату за прошедший месяц.
- Не отдать компенсацию за неиспользованный отпуск.
- Оштрафовать за что угодно на всю зарплату.
Доказать свою правоту в суде будет непросто, ведь никаких документов нет. А если вам всё-таки удастся доказать факт работы, это может выйти боком.
По закону вас заставят погасить всю сумму неуплаченного налога и выпишут штраф в 20% от неё. Если вы знали о том, что налоги не платятся (а вы, конечно, знали), то штраф составит 40%.
Например, вы работали в компании полтора года, ежемесячно получали 40 тысяч рублей и за это время недоплатили НДФЛ 93 600 рублей. Вместе со штрафом в 40% выходит больше 131 тысячи. Потерять такую сумму из-за собственной беспечности грустно, не правда ли?
Так что придётся выбирать: призвать работодателя к ответу или не попасть в поле зрения налоговой инспекции.
С серой зарплатой вы недалеко от этой схемы уйдёте. Уволят вас как положено, с записью в трудовой. Но рассчитываться могут по официальному доходу, то есть по минималке.
Когда вы соберётесь в отпуск, будьте готовы к тому, что отпускные будут гораздо меньше зарплаты в конверте. Для отчётности бухгалтерия рассчитает отпускные по официальной, а не по фактической зарплате.
Вы улетаете в Крым на 28 дней с 1 июня. Ваша официальная зарплата – 10 000 рублей, но вам платят 100 000. Вы не болели, не получали премий и надбавок. Все 12 месяцев до отпуска сидели в офисе с понедельника по пятницу.
За 3 дня до поездки вы рассчитываете получить привычный аванс в конверте – 45 000 рублей. Вместо этого вам выдают 9 556 рублей 31 копейку – столько отпускных вам полагается по закону исходя из вашей официальной зарплаты.
Может быть иначе. Некоторые работодатели платят серые отпускные в полном объёме. Другие могут вообще не платить никаких отпускных – они могут быть только на бумаге. В любом случае вы должны понимать риски.
А вот на получение визы размер официальной зарплаты не влияет. Консульство может только узнать, работаете ли вы в указанном в анкете месте. Проверить ваш доход консульство не может.
Как избежать: уточните заранее у коллег, как выплачивают отпускные. Если по-белому, поговорите с работодателем. Возможно, в этом разговоре вы выясните, что никаких отпускных вам вообще не полагается и формально вы свой отпуск уже давно отгуляли.
- Микробольничный
Если вы заболели и имеете больничный лист, то по закону работодатель обязан выплачивать вам пособие на время лечения. То же самое касается ухода за ребенком или больным родственником. Размер этого пособия определяется на основе вашей официальной зарплаты.
Например, в феврале вы заболели гриппом и получили больничный лист с 1 по 12 число. Ваша официальная зарплата составляет 10 000 рублей. Если она не менялась последние два года, то размер пособия составит 3945 рублей 54 копейки. Это может быть достаточно для покупки двух упаковок гомеопатических средств.
Чтобы избежать неприятных ситуаций, связанных с больничным листом, уточните у коллег, как происходит оплата больничного. Обсудите все детали с работодателем. Возможно, больничный лист вообще не требуется, и ваша болезнь не повлияет на зарплату. Некоторые работодатели оплачивают больничные только на бумаге.
- Мизерное выходное пособие
По закону, если компания решает сократить штат или закрыться, она обязана выплатить вам выходное пособие. Обычно это составляет два среднемесячных оклада. Например, если ваша официальная зарплата составляет 50 тысяч рублей и вы не получали дополнительных премий, то при сокращении вам должны будут выплатить около 100 тысяч рублей.
Выходное пособие также рассчитывается исходя из официальной зарплаты. Если ваша зарплата была реальной, то вы, возможно, не будете сильно расстроены из-за потери работы. Но если вы получали зарплату в конверте, то потеря этой суммы может быть неприятной.
Вместо серых 200 тысяч рублей в качестве выходного пособия вы можете получить два официальных среднемесячных оклада, что составляет около 20 тысяч рублей. Это может быть сложно, если вы привыкли к другому уровню дохода.
Иногда работодатель может попросить вас написать заявление об увольнении по собственному желанию, чтобы избежать выплаты выходного пособия. Это может случиться в компании, которая пытается уклониться от налогов.
Чтобы избежать такой ситуации, вы можете попытаться убедить работодателя выплатить вам всю вашу обычную зарплату при увольнении. Однако, если вы испортите отношения с работодателем, вам гарантированно выплатят только сумму, указанную в договоре.
Если вы столкнулись с такой ситуацией при сокращении, ваши шансы на восстановление справедливости невелики. В этом случае вы можете обратиться в трудовую инспекцию или прокуратуру, чтобы наказать работодателя, но не сможете получить от него дополнительные выплаты.
- Нанопенсия
Работодатель перечисляет в Пенсионный фонд 22% от официальной зарплаты, которая складывается из ваших отчислений.
Если вы зарабатываете 100 000 рублей, то это хорошо, но этой суммы может не хватить на все ваши нужды в старости. С официальной зарплаты в 10 000 рублей ваш работодатель отчисляет на вашу пенсию 2200 рублей. Если бы ваши 100 000 были официальными, он отчислял бы 22 000. Разница существенна.
К сожалению, даже если ваш работодатель отчисляет по 22 000 рублей в месяц, это не гарантирует, что вы получите эти же 22 тысячи через 40 лет. Государство может распорядиться этими деньгами по-другому.
Как избежать проблем: разговор с начальством может не помочь. Вряд ли работодатель поднимет вам официальную зарплату, и если в отчетности зарплаты работников будут сильно различаться, это может вызвать подозрения у налоговой службы. Она начнет проверку.
- Отказ в кредите на крупную сумму
При официальной зарплате в 10 000 рублей вы, скорее всего, не сможете рассчитывать на ипотеку или кредит на автомобиль. Даже если ваша серая зарплата гораздо больше официальной, о выгодных процентах вам придется забыть.
Когда банк выдает вам кредит, он должен оценить ваши риски: сможете ли вы выплачивать кредит из своей зарплаты и могут ли вас уволить без выходного пособия. Банки не вчера родились и знают, что такое серая зарплата, поэтому для многих такой способ получения денег будет фактором риска.
Некоторые банки, напротив, не видят в серой зарплате риска. "Главное – чтобы у вас были деньги", – думают такие банки. Но на всякий случай тоже повышают процент по кредиту.
Как избежать проблем: найти банк, который учтет часть вашей зарплаты, полученной в конверте. За это банк потребует более высокий процент, так как конвертная часть зарплаты может в любой момент исчезнуть.
В каждом конкретном случае работник сам решает, мириться ли ему с зарплатой в конверте или нет. Если у вас на горизонте покупка квартиры или рождение ребенка, или вы собираетесь жить на пенсию, лучше поискать другую работу.
Причины «изменения цвета» заработной платы
Вполне понятно, что работодатели принимают решение о выплате зарплаты «мимо кассы» не из-за хорошей жизни. Существует множество причин, которые могут побудить их к таким выплатам:
довольно высокий процент для платежей в социальные фонды;
стагнация в современной отечественной экономике;
высокий уровень инфляции;
зависимость производства от растущих цен на сырье, материалы и услуги;
дополнительные государственные сборы для малого и среднего бизнеса.
Работник может согласиться на серую зарплату из-за возможности уплачивать 13% НДФЛ с меньшей суммы и получать на руки значительно больше, чем при официальной зарплате.
Важно отметить, что на сегодняшний день серые зарплаты стали очень распространенным явлением в России и имеют тенденцию к увеличению. Согласно исследованиям, доля белых зарплат снизилась почти в полтора раза, в то время как около 30% работодателей используют различные варианты «серых» схем.
Варианты трудоустройства
Трудоустройство может быть официальным или неофициальным. Официальное трудоустройство предполагает оформление трудовых отношений путем составления одного из двух документов: трудового договора или гражданско-правового договора.
Трудовой договор заключается со всеми работниками, нанятыми на постоянную работу. Он может быть срочным, то есть предполагать работу на определенный период времени, или бессрочным.
В трудовом договоре обязательно должны быть указаны следующие сведения: информация о сторонах, условия работы, предмет договора (трудовая функция), условия оплаты, место работы и дата начала деятельности.
Гражданско-правовой договор заключается, когда сотрудник должен выполнить определенные работы или услуги. Фактически это договор подряда. При таких отношениях работодатель не обязан начислять пенсионные взносы, обеспечивать определенные условия труда, оплачивать отпуск и т.д. Некоторые недобросовестные работодатели сознательно используют такой договор вместо трудового. В этом случае работник имеет право обратиться в суд для принудительного оформления правильных документов и выплаты компенсации.
Иногда в качестве официального трудоустройства работодатели предлагают ограниченные условия. Например, сотрудник оформляется на сокращенный день, хотя фактически работает полный, или ему официально начисляется минимальная заработная плата, а остаток выплачивается наличными.
Неофициальное трудоустройство является незаконным и предполагает отсутствие оформления трудовых отношений и записи в трудовую книжку.
- Что делать работнику
Если человек работает без оформления, хотя было оговорено официальное трудоустройство, важно сначала напомнить руководителю о необходимости заключения договора. Это может решить проблему.
Если же предприятие не соблюдает законодательство, работник может обратиться в суд. Для этого нужно предоставить следующие документы:
- документы, связанные с принятием на работу, такие как приказ, запись в трудовой книжке, договор и подпись под локальными нормативными актами;
- документы, подтверждающие выполнение работы, например, различные приказы, доверенности, исполнительные документы и другие документы с подписью сотрудника;
- документы, свидетельствующие о наличии трудовых взаимоотношений, такие как компенсации за использование личного транспорта, направление на курсы, оплата учебы и т.д.;
- желательно предоставить оригиналы документов, но копии также могут помочь в решении дела;
- свидетели, которые могут подтвердить, что работник выполнял свои трудовые обязанности в течение длительного времени.
Просьба о переводе на другой вид выплат
Если сотрудник понимает, что серая зарплата становится для него невыгодной, он может попытаться перевести ее в официальную форму. Лучший вариант – провести переговоры с руководством об этом.
Если сотрудник является ценным работником, работодатель может пойти на этот шаг. Однако, чаще всего, работнику ответят, что если ему что-то не нравится на предприятии, он может уволиться.
Такие переговоры обычно ведутся в устной форме, так как составление письменных документов может привести к появлению доказательств данного правонарушения. При письменном запросе работнику ответят, что зарплата выплачивается в соответствии с трудовым соглашением и никаких других выплат работодатель не знает.
ВАЖНО
Работник может пригрозить обращением в налоговую, трудовую инспекцию или прокуратуру. Однако, такие заявления исключают возможность дальнейшей работы этого сотрудника на предприятии.
Легализация серой зарплаты
Существует несколько схем по условной легализации серой зарплаты. Однако их использование может привести к более пристальному вниманию со стороны контролирующих органов.
Если чистая прибыль организации имеет существенный размер, можно выплатить своим работникам дополнительный доход в виде дивидендов. Этот шаг позволит, как минимум, не начислять взносы на указанные суммы. Но не всем работникам можно производить такие выплаты.
Еще один способ выплатить дополнительные средства работнику – начислить ему компенсацию за задержку зарплаты. Сумма компенсации может быть установлена администрацией фирмы самостоятельно во внутренних локальных актах.
- Что может грозить работодателю и работнику
Согласно законодательству, работодатель обязан заключить договор с сотрудником в течение трех дней с момента допуска человека к труду. За нарушение Трудового кодекса РФ предусмотрена определенная ответственность:
- на предприятие может быть наложен административный штраф в размере 50 тысяч рублей;
- в некоторых случаях деятельность может быть приостановлена на длительный срок;
- налоговые органы могут привлечь к ответственности в виде выплаты 20% от общей суммы средств, подлежащих перечислению в бюджет;
- уголовное наказание предусматривает штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей;
- в особых случаях руководитель может быть лишен свободы сроком до двух лет.
Работнику неофициальное оформление грозит нарушением его прав:
- есть риск не получить оплату труда;
- возможно отсутствие отпуска;
- может быть не оплачен больничный;
- нет социальных гарантий.
Человек самостоятельно выбирает наиболее удобный вариант трудоустройства. Но иногда риски, связанные с неофициальным оформлением, не покрывают выгоду. Любые разногласия между сторонами можно разрешить путем поиска компромисса и установления условий, подходящих и работнику, и нанимателю.
Куда жаловаться
Когда руководитель организации предлагает сотруднику работать без оформления трудовых отношений и указывает в договоре минимальный размер оплаты труда, сотрудник должен сообщить о возможном нарушении своих прав.
В первую очередь, он может обратиться в прокуратуру, государственную инспекцию труда или ФНС. Это важно, так как в дальнейшем гражданин может быть привлечен к ответственности за соучастие в схеме уклонения от налогов. Если он будет получать зарплату в конверте, то не сможет доказать свою непричастность в суде.
К заявлению в любое из указанных учреждений можно приложить доказательства в виде фото, аудио или видео материалов, а также выписки из банковского счета. Однако, это не является обязательным условием. Для начала проверки достаточно личного или коллективного заявления сотрудников о том, что им выплачивают зарплату в конверте.
- Если не выплатили ЗП при увольнении
Работники, которые получают серую зарплату, не имеют гарантий получения справедливого выходного пособия при увольнении. Исключение составляет добрая воля работодателя, на которую не стоит полагаться. Скорее всего, если гражданин решит расторгнуть отношения с организацией, которая не платит налоги, последние рабочие дни и компенсация за отпуск будут оплачены точно в соответствии с цифрами в трудовом договоре.
Отстоять свои права в суде или через прокуратуру будет сложно. Более того, если работник заявит, что в течение длительного времени получал серую зарплату и не сообщил об этом, ему может быть назначен штраф. Поэтому решать вопрос с уклонением от налогов следует в первый месяц работы.
- Доказательства в суде
Работник не несет ответственности за неуплату НДФЛ, так как не платит его лично. Это делает работодатель. Однако, если гражданин знал, что работодатель уклоняется от налогов и не сообщил об этом, то ответственность может быть коллективной, а суд может признать работника соучастником ухода от обязательных выплат.
Как доказать свою непричастность к махинациям организации в суде? Есть только один вариант – своевременно обратиться в прокуратуру или трудовую инспекцию. Даже если после этого на предприятии не будет проверки, у работника появятся доказательства несогласия с серой зарплатой. Зарегистрированное заявление (с указанием даты и номера) нужно обязательно сохранить – оно может пригодиться в суде.
Выплачивая серую зарплату, работодатель уклоняется от социальных обязательств и присваивает себе часть средств работника.
- Ответственность работодателя и работника
Как накажут работника и работодателя, если выяснится, что они уклонялись от уплаты налогов? Если суд решит, что стороны действовали в сговоре, сотрудник также может быть привлечен к ответственности. Это касается всех ситуаций, когда гражданин не обратился своевременно в прокуратуру, налоговую службу или трудовую инспекцию.
Ему придется заполнить налоговую декларацию и уплатить все налоги, а также пени за просрочку. Работодателю придется тяжелее. Самый распространенный вид наказания – штраф. Он заплатит от 20% до 40% от неуплаченной суммы, а также штраф до 300 тысяч рублей. В более сложных ситуациях, когда укрывались более значительные суммы свыше 6 миллионов рублей, суд может назначить:
2 года принудительных работ;
арест до 6 месяцев;
3 года лишения свободы.
Однако, стоит отметить, что решение суда будет зависеть от конкретных обстоятельств дела и может быть разным в каждом отдельном случае.
Плюсы и минусы серой з/п
Плюсы серой зарплаты в большей степени относятся к работодателям, в то время как минусы затрагивают работников. Получение зарплаты в конверте может быть выгодным только в краткосрочной перспективе для получения немного большей суммы денег. Однако, в долгосрочной перспективе такой сотрудник лишается пенсии, отпускных, больших материальных пособий и больничных, а в некоторых случаях – трудового стажа (если работает совсем без оформления).
Черная зарплата не обеспечивает работника законными отпускными. Бухгалтерия рассчитает их исходя из цифр, указанных в трудовом договоре. Хорошее отпускное пособие будет полностью зависеть от работодателя: согласится ли он добавить сотруднику немного денег на отдых. Практика показывает, что оплата труда в конверте означает мизерные отпускные и минимальное больничное пособие. Выходное пособие, вероятно, также будет значительно меньше ожидаемого.
Работодатель сможет безнаказанно манипулировать размером и сроками выплат заработной платы, а работник будет перед ним совершенно беззащитен.
Соглашаясь на серую зарплату, человек добровольно ставит себя в зависимость от работодателя. Фактически он отказывается от прав, гарантированных Трудовым кодексом, без каких-либо реальных преимуществ для себя. Более того, он рискует потерять больничные, отпускные, выходное пособие, а также стать участником сомнительных схем по уклонению от налогов и отмыванию денег.
Однако, есть еще один важный минус для обеих сторон – ответственность перед законом. Уклонение от налогов – а именно оно является целью "зарплат в конверте" – является уголовно наказуемым преступлением. Причем наказаны могут быть оба: работодатель и работник. Можно получить большой штраф, принудительные работы и даже арест (подробнее в разделе "Ответственность работодателя и работника").
Возможные последствия для персонала
Может показаться, что вся ответственность за серую зарплату лежит на работодателе, и только одна сторона отвечает перед законом. Однако это не совсем так. Работник, который получил доход, с которого не были уплачены положенные по закону налоги, должен самостоятельно задекларировать этот доход и уплатить положенные суммы в бюджет. Срок для декларации – до 30 апреля следующего года, а для уплаты – до 15 июля.
Если же человек не сделал этого и был уличен, ему придется отвечать по ст. 228 НК РФ, согласно которой физические лица сами отвечают за уплату НДФЛ, если обязанность налогового агента не была исполнена. Ему грозит штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц (до 30% от полной суммы, не менее 1000 рублей). А если нарушение было повторным или особо крупным по размерам, ответственность может быть уголовной:
- штраф от 100 до 500 тысяч рублей;
- штраф в размере зарплаты или других доходов за период от 1 до 3 лет;
- арест на 4-6 месяцев;
- лишение свободы до 3 лет.
Уголовная ответственность
Налоги с зарплат работников выплачивает работодатель. Он является налоговым агентом. Однако, налогоплательщиком НДФЛ является каждый работник самостоятельно. Если вы получаете неофициальную часть зарплаты, вы нарушаете закон. В случае судебного разбирательства, доказать свою непричастность к финансовым махинациям работодателя может быть сложно. Суд может решить, что вы были в преступном сговоре.
- Наказание за серую зарплату
Согласно статье 122 Налогового кодекса, штраф за неуплату налогов составляет 20% или 40% от суммы неуплаченных налогов. Если вы не заплатили налоги по незнанию, то штраф составит 20%, а если специально, то 40%.
Если ваша официальная зарплата составляет 10 000 рублей, но вы получаете 100 000 рублей в конверте, то за два года штраф может составить 62 400 рублей при 20% и 124 800 рублей при 40%.
Согласно статье 198 Уголовного кодекса, неуплата налогов может привести к штрафу от 100 000 до 300 000 рублей в дополнение к основному штрафу, или к лишению свободы на срок до одного года.
Чтобы избежать таких последствий, рекомендуется сразу же обратиться в прокуратуру и налоговую службу с заявлением о том, что ваш работодатель уклоняется от уплаты налогов. Это поможет начать проверку и защитить ваши права. Также можно подать жалобу в трудовую инспекцию на нарушение ваших прав.
Заявления и жалобы будут служить доказательством того, что вы не хотели получать серую зарплату, и помогут избежать штрафов и уголовной ответственности.
Дополнительные вопросы
- Как повлиять на работодателя
Если вы не согласны с серой формой оплаты труда, у вас есть несколько вариантов действий:
1. Вы можете отказаться от работы, если считаете, что условия оплаты труда неприемлемы.
2. Вы можете попросить работодателя пересмотреть условия оплаты труда и сделать их полностью официальными.
3. Вы можете пригрозить работодателю обращением в контролирующие органы с жалобой на серую форму оплаты труда.
Каждый работник сам решает, стоит ли ему мириться с такими условиями оплаты труда или нет. Ведь за годы усердного труда можно потерять свои блага.
- Что делать, если не платят черную ЗП
В первую очередь, стоит обсудить этот вопрос с руководителем. Если же он не готов идти на уступки, то остается только один выход – обратиться в ФНС и суд. В большинстве случаев, суд принимает решение в пользу работника, если руководство не хочет решить вопрос в досудебном порядке.
Однако, чтобы выиграть в суде, необходимо предоставить веские доказательства, такие как платежные чеки, показания свидетелей, фотографии и т.д.
Итак, каждый должен сам решить, насколько выгодно и стоит ли получать белую зарплату. Но всегда стоит уделить этому вопросу особое внимание еще на этапе собеседования. Это позволит избежать споров в дальнейшем.
- Чем выгодна неофициальная зарплата обеим сторонам
Существует несколько причин, по которым люди могут предпочесть получать часть зарплаты в конверте:
1. Возможность установить свой собственный заработок. Это может быть особенно привлекательно для тех, кто хочет контролировать свои доходы.
2. Нежелание производить отчисления в пенсионные и другие фонды. Суммы этих отчислений могут быть значительными и составлять более 30% от зарплаты, и все они выплачиваются работодателем.
3. Возможность уклоняться от больничных, декретных и отпускных выплат. Это может быть выгодно для тех, кто не хочет терять часть своего дохода из-за временной нетрудоспособности.
4. В случае с серой зарплатой – нежелание вводить новую штатную единицу. Приглашенный специалист может выполнять свою работу, но числиться на другой должности с меньшим окладом и получать разницу в конверте.
5. Возможность быстро ликвидировать компанию. Это распространено среди фирм-однодневок.
Работник может не стремиться к черному заработку или даже не иметь ничего против выдачи зарплаты в конверте. Он видит в этом как плюсы, так и минусы, но для некоторых людей плюсы оказываются более значительными.
У работника могут быть следующие причины для получения зарплаты в конверте:
1. Желание избежать уплаты НДФЛ.
2. Стремление скрыться от властей, коллекторов или избежать уплаты алиментов или иных выплат по решению суда.
3. Считать работу непрестижной и не хотеть, чтобы записи о ней были в трудовой книжке.
Однако, работник должен понимать, что он находится на милости руководства компании. Если они будут задерживать зарплату или откажутся платить за отработанный период, работник окажется без защиты.
Ему будет непросто прибегнуть к помощи закона по двум причинам:
1. Отсутствие документально подтвержденного факта работы у конкретного работодателя.
2. Если работник выдаст нанимателя, он сам подставит себя под удар, так как его могут преследовать за неуплату налогов.
Несмотря на это, борьба с неофициальными заработками продолжается. Обиженные работники обращаются в суды с диктофонными записями, а сотрудники налоговых органов проводят неожиданные проверки с изъятием компьютеров для выявления двойной бухгалтерии. Всегда будут те, кто стремится уклониться от налогов, но это не означает, что борьба с незаконными заработками не может быть успешной.
- Как доказать черную и серую заработную плату в суде
Черная зарплата – это зарплата, которая выдается работникам организации без документального подтверждения. В этом случае руководитель пытается уменьшить количество налогов и утаивает от налоговых органов факт выплаты зарплаты работникам. Аналогично, зарплата в конверте также является неофициальной.
Серая зарплата – это совмещение белой и черной зарплат. В этом случае работники и руководитель договариваются о том, какая сумма будет выплачена работнику. Часть заработка остается неофициальной, а остальная часть выплачивается на руки без официальных подтверждений.
Для работников серая зарплата имеет следующие недостатки:
- Если возникнут спорные ситуации или денежные затруднения, руководитель может легко уменьшить заработок работника.
- Декретный и обычный отпуск, а также больничный оплачиваются работодателем исходя из официального заработка.
- Если работник захочет взять кредит, то он должен понимать, что в документах будет указана только официальная часть зарплаты.
- В пенсионный фонд перечисляются только минимальные взносы.
Минусы серой зарплаты для руководителей заключаются в том, что если проверки выявят нарушения, это повлечет за собой штрафы и ответственность по статье. Помимо самого работодателя, наказание могут понести и кадровики, и бухгалтеры.
При этом штрафы могут достигать 300 000 рублей, а лишение свободы – до двух лет. Если нарушения будут крупными, то лишение свободы может составить до шести лет, а сумма штрафа – намного больше.
Если работодатель выплачивает черную зарплату, сотрудник может сообщить об этом в прокуратуру, налоговую службу и трудовую инспекцию. Многие сотрудники опасаются жаловаться на черную зарплату, так как считают, что и их привлекут к ответственности. Но это не так. Отвечать за это будут только работодатель и некоторые другие лица (бухгалтер, кадровик), но не подчиненный.
Если подчиненный вступил в конфликт с руководителем, ему можно обратиться в суд, чтобы отстоять свои права. Согласно практике, у работника больше шансов собрать нужные доказательства, если он работает в организации. Поэтому увольняться в такой ситуации не рекомендуется.
Чтобы доказать выплату неофициальной зарплаты, работнику нужно собрать больше информации. Они могут быть собраны следующим образом:
Попытаться найти дома газету, где было объявление о вакансии, на которую сотрудник хотел устроиться. В объявлениях обычно указывают размер заработной платы, и это может стать хорошим доказательством.
Получить подтверждение от профессиональных ассоциаций консультантов и специалистов по подбору кадров. Во многих городах есть такие ассоциации, и можно обратиться к ним за помощью. Возможно, руководство ассоциации сочтет нужным делегировать своего представителя в суд.
Собрать важные документы от руководителя в качестве доказательства, например, ведомости о выплатах, расчетные листки, конверты, которые получал сотрудник и другие работники.
Также можно использовать аудио- или видеозаписи с доказательствами.
С этими доказательствами можно обратиться в суд, чтобы отстоять свои права. Однако стоит помнить, что компенсацию морального вреда получить не удастся. Такое взыскание характерно при нарушении имущественных прав трудящихся.
Он получает свою зарплату в конверте на основании устной договоренности с работодателем. Использование такого труда незаконно и грозит административной и, в отдельных случаях, уголовной ответственностью.
Работники на черной зарплате социально не защищены и находятся в полной зависимости от нанимателя. Все льготы, предусмотренные при официальном трудоустройстве, такие как оплачиваемый больничный, отпуск и отчисления в пенсионный фонд, здесь оказываются утраченными.
Распространенный вариант для недобросовестных, но боязливых работодателей: они боятся нарушить закон, работая по-черному, но в то же время хотят сократить расходы.
- Как защитить права, если работаешь по трудовому договору
Когда человек официально оформлен, то он при обращении в судебные органы может предъявить доказательство трудоустройства (непосредственно трудовой договор и соответствующую пометку в трудовой книжке).
Когда же человек работает без официального оформления, доказать подобный факт трудовых отношений значительно сложнее, таким же образом обстоит вопрос с размером заработной платы а также другими условиями труда.
Заключение
Серая зарплата – это способ уклонения от уплаты налогов, при котором в трудовом договоре указывается меньшая сумма, чем та, которую работник фактически получает. Для гражданина в таком подходе нет никаких плюсов. Более того, если он не обратится своевременно в прокуратуру, суд или ФНС, то может быть признан соучастником преступной схемы и оштрафован.
Серая зарплата позволяет работодателю не только платить меньше налогов, но и не выполнять социальные обязательства, такие как оплата больничных, экономия на отпускных и выходных пособиях.
Если у вас остались вопросы, пишите на https://myjus.ru и наши специалисты ответят на все ваши вопросы. Консультация бесплатная!
