Налоги – это не стиральный порошок по акции: на них сэкономить сложно. Ведь, если вы ведете бизнес, вы так или иначе обязаны платить налоги, от этого никак не отвертишься. Но оптимизировать расходы на налоги вполне реально, причем на абсолютно законных основаниях. И вот как это можно сделать.
Выберите наиболее выгодную для вас систему налогообложения
Выбор системы налогообложения – один из первых шагов при регистрации бизнеса, который определяет многое. Неправильно подобранная система налогообложения может влететь вам в копеечку – к примеру, общая система налогообложения подразумевает выплату большого количества всевозможных налогов, так что лучше не выбирать ее, если у вас небольшой начинающий бизнес.
Текущая система налогов в России предлагает следующие варианты:
● ОСН – общая система налогообложения,
● УСН – упрощенная система налогообложения,
● АУСН – автоматизированная упрощенная система налогообложения,
● ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог,
● ПСН – патентная система налогообложения для ИП,
● НПД – налог на профессиональный доход
Изучите особенности каждой из этих систем и выберите, какая будет наиболее выгодна конкретно в вашем случае.
Например, УСН прекрасно подойдет для малого и среднего бизнеса благодаря более низким ставкам и упрощенной системе расчетов. Выбирая между "доходами" и "доходами минус расходы", не забудьте учесть, что вариант с вычетом расходов может существенно снизить налоговую нагрузку, если у вас значительные операционные издержки.
А если у вас совсем небольшой бизнес без наемных работников и с доходом до 2,4 млн рублей в год, подумайте об НПД – там налоговая нагрузка совсем небольшая.
Изучите актуальные налоговые льготы и вычеты
Максимально используйте возможности законодательства. Например, до 31 декабря 2024 года в России действует нулевая ставка по налогу на прибыль для ИТ-компаний. Налоговые льготы распространяются на разработчиков ИТ-продуктов, но не касаются ИТ-компаний, которые занимаются обслуживанием ИТ-систем. В январе 2025 года срок действия этой льготы закончится, но Министерство цифрового развития планирует сохранить ее в видоизмененном формате.
В некоторых субъектах России действуют налоговые каникулы для предпринимателей, впервые зарегистрировавших ИП и работающих на УСН или патенте. Налоговые каникулы позволяют два года вообще не платить налоги. Они распространяются на предпринимателей определенных сфер – производство, наука, социальная сфера, бытовые услуги, туруслуги, гостевые дома, отели и гостиничный бизнес. Точный список кодов ОКВЭД у каждого региона свой.
И это только два примера – а ведь их намного больше.
Считайте деньги правильно и платите налоги в срок
Один из ключевых факторов экономии на налогах – выверенная бухгалтерская и налоговая политика. Правильное применение правил учета расходов, амортизационной политики и других нюансов бухгалтерского учета может значительно снизить налоговые выплаты. А если платить налоги без ошибок и в срок, не придется тратиться на штрафы. Так что чтобы экономить на налогах, не экономьте на бухгалтере!
Кроме того, грамотное ведение бухгалтерии и документации, включая электронный документооборот, сведут к минимуму ваше беспокойство и потери в случае налоговых проверок. В идеале стоит периодически консультироваться с аудитором, который поможет заранее выявить и исправить возможные ошибки.
Оптимизируйте расходы с помощью международного налогообложения
Если ваш бизнес вырос до такой степени, что начал требовать более сложных подходов к налоговому планированию, рассмотрите вариант реструктурирования компании через страны с более лояльным налоговым законодательством. Но здесь стоит проявлять особую осторожность и учитывать особенности российского налогового законодательства, например, правила контролируемых иностранных компаний (КИК).
Контролируемой признается иностранная компания, контролируемая российским резидентом-налогоплательщиком, доля которого в организации составляет более 25%. В таком случае прибыль КИК подлежит налогообложению на территории России. Если КИК является резидентом страны, с которой у России заключен договор об избежании двойного налогообложения, прибыль освобождается от налогообложения.
Не забывайте делать вычет НДС
Если вы работаете на специальных налоговых режимах (УСН, АУСН, ЕСХН и ПСН), вы не обязаны платить НДС – помните об этом. Это может казаться очевидным, но на практике многие компании игнорируют этот аспект или не используют его в полной мере.
Если клиент прислал вам счет-фактуру с указанной суммой НДС, попросите его выставить счет без НДС или сделать для вас скидку. Отслеживайте все свои входящие и исходящие операции, чтобы максимизировать вычет НДС.
Будьте в курсе последних изменений в законодательстве
Регулярно посещайте профильные семинары, конференции, читайте тематические издания. А лучше – рассмотрите возможность сотрудничества со специализированными юридическими фирмами, которые могут вовремя предоставить информацию о новых возможностях для налоговой оптимизации.
Планируйте наперед
Внедряйте бюджетирование и финансовое планирование на все уровни бизнеса. Понимание ваших будущих расходов и доходов позволит вовремя корректировать налоговую стратегию и не упустить возможность для оптимизации.
Чтобы сэкономить на налогах, придется приложить немало усилий и времени. Но если подойти к вопросу грамотно, эффект может превзойти все ожидания!
