Банковская блокировка расчетного счета юридического лица может привести к серьезным проблемам в деятельности компании, включая невозможность осуществления платежей, закупок и выплаты заработной платы. Поэтому важно знать основные причины блокировки и способы их предотвращения.
Причины блокировки счета:
1. Непредставление документов по требованию налоговых органов в соответствии со ст. 76 Налогового кодекса РФ.
2. Наличие задолженности по налогам и сборам на основании ст. 46 НК РФ.
3. Неисполнение решения суда или иного исполнительного документа в соответствии с Федеральным законом № 229-ФЗ "Об исполнительном производстве".
4. Подозрения в осуществлении сомнительных финансовых операций или обнаружение признаков фирмы-однодневки на основании Федерального закона № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Некорректные финансовые операции или непредоставление требуемой отчетности могут привести к подозрениям со стороны контролирующих органов.
5. Блокировка расчетного счета также может быть следствием неправомерных действий или мошенничества, как внутри компании, так и со стороны внешних лиц. Это может быть связано с финансовыми махинациями, незаконными операциями или недостоверной информацией в документах.
6. Еще одной причиной блокировки расчетного счета может быть недостаточное количество средств на счете для покрытия обязательств перед кредиторами или исполнение обязательств перед банком.
Способы предотвращения блокировки:
1. Строго соблюдать требования валютного, налогового и законодательства РФ о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма.
2. Своевременно предоставлять отчетность и другие подтверждающие документы по запросам контролирующих органов. Регулярно проводить учет и своевременно подавать налоговую отчетность.
3. Своевременно уплачивать налоги, сборы и другие обязательные платежи. Строго следить за их сроками и суммами.
4. Проводить проверку контрагентов. Использовать специализированные информационные системы для выявления рисков при работе с контрагентами, анализа их финансового состояния и деловой репутации.
5. Для предотвращения мошеннических действий необходимо установить жесткие внутренние контрольные процедуры, проводить аудит финансовой деятельности и обучать сотрудников правилам безопасности.
6. Чтобы предотвратить недостаточность средств на счете для покрытия обязательств, необходимо внимательно планировать свои финансовые потребности, контролировать оборотные средства и правильно распределять доходы компании.
7. Проводить регулярный мониторинг движения средств на расчетном счете и анализ деятельности контрагентов на предмет возможных рисков.
8. Вести подробную управленческую отчетность.
9. Привлекать квалифицированных консультантов (аудиторов, юристов) для проведения внутренних проверок на предмет соблюдения законодательства и выявления зон риска.
10. Тщательно проверять данные новых сотрудников. В частности, руководителей и бухгалтеров, на предмет их возможной причастности к фирмам-однодневкам или совершению незаконных финансовых операций в прошлом.
11. Регулярно обучать сотрудников бухгалтерии, финансовых и юридических служб вопросам валютного, налогового законодательства, противодействию легализации доходов и финансированию терроризма.
Ограничение работы банковского счета для выяснения и исправления ошибок может занять до 10 дней. Поэтому для избежания блокировки, используйте комплексный подход: соблюдайте законодательство и управляйте рисками. Это обеспечит стабильность финансовых операций вашей компании.
Автор статьи – Косарева Елена, основатель бухгалтерской аутсорсинговой компании «КОСТАР», профессиональный бухгалтер, налоговый консультант, эксперт в области финансового учёта бизнеса.