С помощью налогового вычета можно сэкономить и вернуть свои же кровные деньги.
А на возвращенные деньги можно позволить себе купить что-то даже очень существенное.
Например, за деньги, полученные по социальному налоговому вычету, в сумме 15 600 рублей можно купить телевизор на кухню, а при покупке жилья в ипотеку 650 тысяч рублей совсем не будут лишними.
Подавать декларацию в налоговую и возвращать налог, уплаченный за предыдущий год, можно по окончании года, в котором были траты.
И это совсем не трудно, главное начать это делать.
Даже если что-то неправильно заполните - не беда, в личном кабинете (на сайте или приложении для смартфона) куча подсказок.
А в случае если уж и это не помогло, и ошибки все-таки есть, сотрудник налоговой, которому поступит декларация - обязательно об этом сообщит и поможет исправить.
В первый раз, два года назад, мне оттуда позвонили через неделю и объяснили помогли онлайн поменять данные, это заняло 3 минуты, а еще через две недели поступили деньги на банковский счет по вычету.
Сначала расскажу, какие бывают виды вычетов, кому положены, сколько это в деньгах и как их подтвердить.
Налоговый вычеты - это возврат части уплаченного нами НДФЛ (налога на доходы физических лиц), который все мы платим с зарплаты и других облагаемых доходов.
Если вы потратились на лечение, учебу, фитнес, купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет, тогда имеете право на вычет из налогооблагаемых доходов и за счет этого на возврат этих денег.
Получить вычет возможно только тем, кто имеет официальный доход, с которого уплачен НДФЛ по ставке 13 или 15%.
Виды вычетов
Социальные — на обучение, лечение, благотворительность и спорт.
Имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества.
Стандартные — вычеты на детей и те, что получают люди с инвалидностью и некоторые другие категории граждан.
Инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС.
Социальные налоговые вычеты могут получить те, кто оплачивал (делал взносы в):
обучение (свое, детей, мужа или жены);
лечение и лекарства (для себя, супруга, родителей или детей);
негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
накопительную часть пенсии;
независимую оценку квалификации;
спорт.
Размер вычета по расходам, которые были в 2021, 2022 и 2023 годах, максимальная сумма социального вычета — 120 000 рублей × 13% = 15 600 рублей.
Налоговый вычет на лечение
Социальный вычет на лечение может получить человек, у которого были медицинские расходы на себя, супруга, родителей или детей, в том числе усыновленных, до 18 лет или до 24 лет, если они учатся очно.
Важно, чтобы у клиники, которая оказывала медицинские услуги, и у страховой компании, с которой заключен договор, были лицензии.
По дорогостоящему лечению лимита нет, он ограничен только вашим годовым доходом. В справке об оплате медицинских услуг дорогостоящему лечению соответствует код услуги 2.
Если лечение не дорогостоящее, то есть в справке из клиники стоит код 1, лимит вычета — 120 000 ₽ по расходам 2021-2023 годов и 150 000 ₽ — по расходам с 2024 года.
За установку брекетов тоже положен вычет, правда он не относится к дорогостоящему лечению.
Перечень документов на вычет за лечение:
справка об оплате медицинских услуг;
копия рецепта на лекарство, копии чеков.
Налоговый вычет на обучение может получить человек, который оплатил:
Свое обучение на любой форме: очной, заочной и очно-заочной.
Очное обучение своего ребенка до 24 лет.
Обучение опекаемого ребенка до 18 лет, который учится очно.
Обучение бывшего опекаемого (после прекращения опеки) до 24 лет, который учится очно.
Очное обучение брата или сестры (полнородных или неполнородных) до 24 лет.
Очное обучение мужа или жены — начиная с 2024 года.
У образовательной организации должна быть лицензия.
Вычет можно получить не только за обучение в вузе, но и за учебу в других государственных или частных образовательных заведениях: в детских садах, школах, кружках и секциях.
Размер сейчас составляет 50 000 рублей × 13% = 6 500 рублей и 110 000 ₽ × 13% = 14 300 рублей начиная с 2024 года — это максимальная сумма вычета по расходам на обучение своих или подопечных детей. Вычет положен на каждого ребенка в семье, но его может применить только один из родителей.
Размер вычета по расходам на свое обучение и на обучение брата или сестры, а также мужа или жены 120 000 рублей × 13% = 15 600 рублей за 2023 год включительно и 150 000 рублей × 13% = 19 500 рублей начиная с 2024 года — максимальная сумма вычета.
В эту максимальную сумму, кроме того, входят и другие расходы, по которым может быть предоставлен социальный вычет (лечение, ДМС и другие, но кроме — расходов на благотворительность, учебу детей и дорогостоящее лечение).
Для подтверждения расходов на обучение нужны следующие документы:
копия договора с образовательным учреждением;
копия свидетельства о рождении ребенка.
копия свидетельства о браке;
копии свидетельств о рождении брата и сестры;
справка из учебного заведения о том, что ребенок учился в том году, за который предоставляют вычет;
копии чеков.
Начиная с 2025 года вместо договора и платежных документов достаточно приложить справку об оплате образовательных услуг.
Налоговый вычет на спорт аналогичен вычету за обучение
Также можно подать документы за себя или своих детей до 18 лет или до 24 лет, если они учатся очно. Важно, чтобы организация, оказывающая физкультурно-оздоровительные услуги, была в перечне Минспорта.
Максимальная сумма — 120 000 рублей × 13% = 15 600 рублей за 2023 год включительно и 150 000 рублей × 13% = 19 500 рублей начиная с 2024 года — максимальная сумма вычета.
Право на вычет нужно подтвердить копией договора и кассовым чеком. Начиная с 2025 года вместо договора и платежных документов достаточно приложить справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг.
Имущественные вычеты может получить человек, который покупал дома, квартиры, комнаты и прочее, строил жилье, включая покупку земельного участка для этого.
Налоговый вычет при покупке жилья составляет до 650 тысяч рублей
При покупке жилья в ипотеку, государство вернет больше. Кроме вычета на жилье можно воспользоваться и вычетом на проценты по самой ипотеке.
Такой вычет может получить человек, который приобрел квартиру и заплатил за нее полностью или частично. От расходов будет зависеть сумма вычета. По жилью, полученному по наследству или в подарок, вычет недоступен: за него собственник ничего не платил, а соответственно не было налоговых отчислений, часть которых можно вернуть.
Для вычета нужен акт приема-передачи, если куплена квартира в новостройке. Обратиться за вычетом можно только после оформления права собственности.
Если квартиру приобрели в браке, то она считается совместной собственностью. Не важно, на кого оформлена квартира, кто за нее платил, вычет могут получить оба супруга.
Размер вычета за покупку квартиры составляет не более 2 млн рублей, даже если она стоит дороже. Если жилье стоит 5 млн рублей, вычет будет на сумму 2 млн. Значит вернется: 2 млн × 13% = 260 тыс. рублей.
Если квартиру купили супруги, они могут распределить вычет между собой по заявлению в любых пропорциях независимо от того, на кого оформлена квартира и кто за нее платил. Это очень актуально будет для тех, у кого
по-отдельности не хватает налоговых отчислений для получения полной суммы.
При покупке в новостройке квартиры без отделки в вычет можно включить траты на нее: это указано в ДДУ. Они не увеличат общую сумму вычета, а войдут в лимит — 2 000 000 ₽.
Например, квартира стоит 1 800 000 ₽, а расходы на отделку — 300 000 ₽. Вычет — 2 000 000 ₽, то есть 100 000 ₽ на отделку в сумму не войдут, к возврату за счет вычета будет 260 000 ₽.
Если для покупки квартиры брали ипотеку в банке, можно получить вычет и на уплаченные проценты. Максимальный вычет с 3 млн рублей × 13% = 390 000 рублей.
Вычет на проценты также можно распределять между супругами по их заявлению, и не важно, на кого оформлялся кредитный договор и кто платит банку.
Документы для вычета по ипотечным процентам: копия кредитного договора, справка банка об уплаченной сумме процентов, копии платежных документов.
Кроме того, можно получить налоговый вычет при продаже жилья.
Если продать жилье раньше 5 (3) летнего срока, то придется отчитаться перед налоговой инспекцией. Что касается налога, его можно уменьшить или совсем не платить за счет имущественного вычета.
Вычет в размере доходов, полученных от продажи квартиры, но не более 1 млн рублей × 13% = 130 тыс. рублей.
Стандартные налоговые вычеты делятся на два подвида: вычеты на себя и на детей.
Вычеты на себя положены определенным категориям налогоплательщиков. Например, людям с инвалидностью с детства, людям с инвалидностью первой и второй групп, «чернобыльцам», родителям и супругам военнослужащих, погибших при исполнении военных обязанностей, и другим. Размер — 500 рублей или 3000 рублей за каждый месяц года в
Вычет на детей положен обоим родителям. На вычет также могут претендовать усыновители, опекуны, попечители, приемные родители.
Вычет предоставляют с месяца рождения ребенка и до конца года, в котором он достиг 18 (или 24 лет, если учится очно).
Сумма вычетов на детей: за первого 1400 рублей, за второго 1400, за третьего и последующих 3000, т.е. они суммируются.
На детей с инвалидностью вычеты больше: для родителей и усыновителей — 12 000 рублей, а для опекунов, попечителей и приемных родителей — 6000.
Эти вычеты суммируются с обычными детскими вычетами.
Одиноким родителям дают удвоенные вычеты.
В бухгалтерию работодателя нужно подать заявление и подтверждающие документы, которые зависят от категории налогоплательщика. Например, справку об инвалидности, удостоверение «чернобыльца» или ветерана боевых действий.
Для вычетов на детей нужно также подать в бухгалтерию заявление и приложить к нему документы:
копию свидетельства о регистрации брака или копию паспорта с отметкой о регистрации брака;
копии свидетельств о рождении детей;
ежегодно — справку вуза или ссуза о том, что ребенок учится на дневном отделении, если он студент;
копию справки об инвалидности, если у ребенка она есть.
Сроки подачи документов
Сдать декларацию можно в течение трех лет, следующих за годом, в котором были расходы. А вычетом на покупку жилья можно воспользоваться хоть через десять лет после сделки, ограничений нет. Но НДФЛ все равно вернут только за последние три года.
Способы получения вычета:
- Подача декларации (очень удобно подавать в личном кабинете на официальном сайте налоговой или приложении для смартфона). Надо подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет. После их проверки в налоговой вернется часть налогов, которые вы заплатили раньше, в виде живых денег.
- Через работодателя. Нужно представить документы, которые подтверждают право на вычет, в налоговую. Она все проверит и направит уведомление работодателю. После этого с зарплаты некоторое время не будут удерживать НДФЛ.
- Упрощенный порядок. Он действует для вычетов на покупку жилья, по ИИС и с 2025 года по расходам в 2024 году — для социальных вычетов на лечение, обучение, спорт и ДМС.
Со следующего года получить вычет можно будет в упрощённом порядке, об этом написано в другой статье.
Надеюсь, что статья стала полезной, а чтобы ее не потерять, подписывайтесь на канал :)
