За последние пару десятилетий ОАЭ стали ведущим деловым центром. В наши дни это один из сильнейших финансовых центров в мире. Практически все предлагаемые преимущества преследовали главную цель привлечения иностранных инвестиций.
Конец 2022 года ознаменовался небольшими изменениями. ОАЭ внесли изменения в федеральный закон, чтобы ввести корпоративный налог. Это произошло в декабре 2022 года. До этого обновления ОАЭ рассматривались как налоговая гавань.
В конце концов, на всю прибыль, полученную в ОАЭ, взимался налог в размере 0%. Однако налоговая гавань не распространялась на предприятия по разведке нефти.
Теперь этот новый налог вступил в силу 1 июня этого года. Целью правительства ОАЭ было еще больше ускорить свое развитие, а также дополнить свою стратегию с точки зрения возможностей для бизнеса.
Как уже говорилось, закон, похоже, не содержит каких-либо необычных или трудных для понимания принципов. Они распространены и в других странах, поэтому налогоплательщики могут предсказать, сколько им, возможно, придется заплатить.
Помимо стратегической деятельности ОАЭ, закон направлен на то, чтобы продвинуть ОАЭ в число стран, принимающих международные стандарты, особенно в группе G20.
Не облагаются ли корпоративные налоги ОАЭ?
Несмотря на то, что ОАЭ были созданы как налоговая гавань и безналоговая среда для любого легального бизнеса, за исключением тех, которые связаны с нефтью, ОАЭ решили изменить этот аспект. Объявление было сделано в конце 2022 года, но новый закон вступил в силу в начале лета.
Что такое корпоративный налог в ОАЭ?
Как и в других странах, корпоративный налог в ОАЭ будет зависеть от прибыли.
Бизнес будет платить налог в размере 9%, если его доход превышает 375 000 дирхамов ОАЭ в год. Очевидно, что ставка меняется и колеблется, но чтобы помочь вам составить представление, 375 000 дирхамов ОАЭ - это чуть более 100 000 долларов. На данном этапе это не обязательно затронет малый и средний бизнес.
Налог на прибыль до 375 000 дирхамов ОАЭ по-прежнему будет составлять 0%.
В то же время правительство ОАЭ также установило некоторые льготы, и вот тут-то и начинается самое интересное. Если за прошедший финансовый год и текущий ваш малый бизнес заработал менее 3 миллионов дирхамов ОАЭ, вы освобождаетесь от уплаты налогов.
Дополнительные льготы
Нерезиденты без постоянного представительства не будут облагаться этим налогом, если их доход получен за пределами ОАЭ, и это очень важное соображение для дальнейшего анализа данного дела. Это означает, что налог будут платить только те, у кого есть постоянное представительство.
В то же время нерезиденты, получающие доход из государственных источников, не будут облагаться налогом, однако ожидается, что эти ставки будут повышены в результате ряда предстоящих изменений.
Новый закон о корпоративном налоге предусматривает больше льгот, включая:
- Государственные организации;
- Организации, контролируемые правительством;
- Добывающие предприятия;
- Предприятия, не связанные с добычей природных ресурсов.
Порог дохода в ОАЭ
Вообще говоря, малые предприятия могут получить освобождение от этого налога благодаря порогу дохода в размере 3 миллионов дирхамов ОАЭ.
Срок действия порога ограничен - с 1 июня по последний день 2026 года. Это следует проверить за соответствующие налоговые годы, но также стоит отметить, что физические лица из свободной зоны и организации MNE (доход превышает 3,15 млрд дирхамов ОАЭ) не имеют на это права.
Налогоплательщики могут воспользоваться льготами или не воспользоваться ими, это личный (или, лучше сказать, деловой) выбор. Общая идея заключается в том, чтобы побудить владельцев малого бизнеса начинать в ОАЭ, а также стимулировать стартапы. Малые предприятия также могут не использовать документы о трансфертном ценообразовании, которые в ОАЭ стоят довольно дорого.
Понимание микро-малого и среднего бизнеса - каков корпоративный налог в Дубае в 2023 году?
Несмотря на небольшие изменения от одного района к другому, Дубай является основным деловым центром ОАЭ.
В Дубае в сфере торговли микробизнес насчитывает до 9 сотрудников и оборот до 9 миллионов дирхамов ОАЭ. Предприятия сферы услуг и производства насчитывают до 20 сотрудников и оборот до 10 миллионов дирхамов ОАЭ.
Малый бизнес в сфере торговли насчитывает до 35 сотрудников и оборот до 50 миллионов дирхамов ОАЭ. Малые предприятия сферы услуг и производства имеют двойной оборот и до 100 сотрудников.
Наконец, средний бизнес в сфере торговли имеет оборот до 250 миллионов дирхамов ОАЭ и до 75 сотрудников, в то время как средний бизнес в сфере услуг и производства насчитывает до 250 сотрудников и такой же оборот.
Порог довольно высок, если разобраться. Идея состоит в том, чтобы предотвратить воздействие на микро- и малые предприятия. Бизнесмен из свободной зоны, который хочет воспользоваться корпоративным налогом в размере 0%, должен провести аудит финансовой отчетности.
В уважаемых и популярных свободных зонах уже есть организации, которые занимаются этими документами, но это новое решение делает это общим правилом по всей стране.
Сколько налогов платят предприятия в Дубае?
Исходя из прибыли бизнеса, это может быть ничего или 9%. По сравнению с другими странами или даже ранее известными налоговыми гаванями, это все еще относительно низкий налог. Однако это отменяет концепцию безналоговой корпоративной зоны для крупного бизнеса.
Что означает корпоративный налог в ОАЭ для бизнеса Новый корпоративный налог в ОАЭ для некоторых слишком нов. Считается, что его еще предстоит ввести. В конце концов, он был введен всего несколько месяцев назад. Надлежащий анализ можно было бы провести через год или два. Об этом было объявлено за полгода до внедрения, только для того, чтобы дать предприятиям время подготовиться.
Однако одно можно сказать наверняка. В прошлом финансовой отчетности не придавали такого большого значения. В наши дни она может изменить ситуацию. В конце концов, прибыль от такой отчетности является основой того, что бизнес будет платить в виде корпоративного налога. Бизнес-данные должны быть предельно точными. Действительно, в те времена, когда не было системы налогообложения, никто особо не беспокоился о точности бизнес-данных. Теперь эти отчеты должны быть идеально рассчитаны, чтобы обеспечить правильный расчет налога. На этом уровне программное обеспечение для управления бизнесом может стать реальной вещью. Если вы никогда раньше не пользовались подобным программным обеспечением, сейчас самое подходящее время на что-то решиться.
Что делать?
Спустя всего несколько месяцев после введения новый корпоративный налог в ОАЭ все еще остается неизведанной территорией. Хотя пока все ясно, есть еще много идей, и выяснение того, во что это действительно обойдется, может занять финансовый год или два.
Если бы никто не беспокоился о налоговых службах, когда налог был установлен на уровне 0%, сейчас все изменилось бы. Одна из лучших вещей, которую вы могли бы сделать, - это связаться с налоговым экспертом в этой области и убедиться, что это кто-то с хорошей репутацией, а не какая-то дешевая услуга.
Вы также можете получить несколько советов относительно наилучшего программного обеспечения для бизнеса. Для некоторых это действительно дополнительные расходы, но в долгосрочной перспективе это может помочь сэкономить гораздо больше.
Конечно, малые предприятия с низким доходом это не затронет.
Чего не следует делать!
Действовать вслепую - это ни в коем случае. Кроме того, нет необходимости паниковать. Правительство ОАЭ сделало просчитанный шаг, и закон четко описан.
Избегайте попыток обойти систему, получать деньги на свой личный банковский счет, а не на банковский счет вашей компании, и других сомнительных действий. Имейте в виду, что дело не обязательно в деньгах, а в том, кто выставляет счет.
Личные доходы, переданные на аутсорсинг в коммерческих целях, также облагаются налогом, так что это не поможет. Кроме того, как вы, возможно, уже знаете, банковская система в ОАЭ довольно строгая.
На данном этапе лучшее, что вы можете сделать, - это избежать резких изменений в вашей бизнес-деятельности. Потратьте время на разработку новой стратегии, позволяющей удерживать прибыль ниже порогового уровня, будь то бизнес-операции или расходы, до того, как вступят в силу налоги.
