Существует несколько способов законной экономии на налогах при торговле на бирже, например:
- применение налоговых вычетов (вычеты на ИИС, вычет по сроку владения инструментами более трех и пяти лет);
- использование инструментов, по которым Налоговый кодекс предусматривает льготы (например, ценные бумаги высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики);
- перенос убытков прошлых лет;
- сальдирование убытков и прибыли (разные брокеры), а также некоторые другие варианты.
Что такое сальдирование убытков?
Это уменьшение налогооблагаемого дохода от инвестиций за счет использования убытков по операциям с ценными бумагами за прошлые годы либо убытков, полученных через разных брокеров в течение одного года (сальдирование прибыли и убытков в пределах одного брокера происходит автоматически). Для осуществления такого сальдирования необходимо подать налоговую декларацию.
Я уже заплатил налог на дивиденды за рубежом. Нужно ли платить налог в России?
При получении дивидендов от иностранного источника необходимо отразить данный доход в российской налоговой декларации для заявления зачета иностранного налога, если зачет предусмотрен соответствующим соглашением об избежании двойного налогообложения. Документы, подтверждающие уплаченный налог, должны быть предоставлены вместе с налоговой декларацией с нотариально заверенным переводом на русский язык.
Если по соглашению возможен полный зачет иностранного налога, доплаты в России на такой доход не возникнет. Если налог возможно зачесть частично либо примененная налоговая ставка в иностранном государстве ниже российской, доплата налога осуществляется на основе налоговой декларации.