Итак, вы решили получить налоговый вычет. Например, за покупку квартиры. Или за лечение. Или еще за что-то. Собрали документы, заполнили декларацию 3-НДФЛ и стали ждать поступления денег на счет. Проходит месяц-другой-третий, а денег нет. Что делать? Как узнать, в чем причина задержки? И значит ли это, что в вычете было отказано?
Рассказываем.
Срок предоставления налогового вычета
По закону у ФНС есть 4 месяца на то, чтобы проверить подтверждающие документы и вынести решение о возврате подоходного налога. Если в ходе проверки обнаруживаются ошибки или нарушения, то инспектор выносит отказ в возврате налогового вычета.
Процедура проверки состоит из нескольких этапов:
- Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ. Она длится не более, чем 3 месяца;
- Вынесение итогового решения по проверке декларации и подтверждение права на льготу — дополнительно еще 10 дней;
- Перечисление денег на счет — еще 1 месяц.
Если прошло больше четырех месяцев, а денег нет, нужно выяснить, в чем причина задержки.
Что нужно проверить, если налоговая задерживает вычет
Сначала зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и проверьте свой ЕНС (единый налоговый счет). Вполне возможно, что деньги лежат там. Если вы не заполнили заявление на возврат налога, то деньги с ЕНС не поступят на ваш счет в банке, и вам придется самостоятельно распорядиться средствами. Такая функция есть в личном кабинете.
Затем проверяем, есть ли у вас право на налоговый вычет:
- Вы налоговый резидент РФ на последний день отчетного года и налогоплательщик налога на доходы по ставке 13% или 15%.
Если оформляете имущественный вычет на покупку жилья, то есть еще ряд правил. Например, вычет не дадут, если вы купили квартиру у близкого родственника. Или вы уже получали вычет за квартиру, купленную ранее 01.01.2014 года. Или вы получили квартиру в подарок или в наследство.
Проверьте, как вы заполнили декларацию. Неверно указанная сумма, фамилия или дата служат обоснованной причиной для отказа в выплате.
Перед отправкой пакета в инспекцию необходимо убедиться, что приложены все оригиналы и копии. Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, справки из банка об уплаченных процентах по ипотеке, справка об оплате медицинских услуг и заявления подаются в оригинале. Договоры купли-продажи, платежки, справки, подтверждающие родство, свидетельства о рождении и браке предоставляются в инспекцию в виде копий.
Если инспектор увидит несоответствие копии и оригинала, то он откажется принять документы.
Причины отказа в налоговом вычете
Существует множество причин. Инспекция имеет право вынести отрицательное решение, если:
- Не предоставили по просьбе инспектора оригиналы подтверждающих документов;
- Опоздали со сроком оформления льготы. Напомним, что вернуть налог разрешено в течение 3 лет. Например, 2024 г. — последний год, когда разрешается оформить возврат за 2021 г.;
- Не хватает подтверждающих документов, они заполнены некорректно, не хватает данных, имеются неточности и т.п.;
- Не имели права на вычет, но подали документы. Например, в тот год, когда платили за лечение, обучение и прочее у вас не было дохода, облагаемого по ставке 13%;
- Подали декларацию не по той форме, которая действовала в отчетный период. Для каждого года действует свой бланк;
- В декларации есть ошибки, которые исказили достоверность представляемых сведений;
- Подали декларацию в инспекцию не по месту постоянной прописки.
Все эти правила необходимо учитывать до обращения в ИФНС. В противном случае вы получите отказ в вычете и потеряете время на исправление ошибок и на новую камеральную проверку.
Что делать, если все-таки пришел отказ
Отказ в получении вычета должен быть сформирован в виде официального уведомления. Как правило, в этом уведомлении указана причина отказа.
Если отказ вызван неточностью в бумагах или другой причиной, которую можно исправить, нужно устранить ошибку и подать уточненную декларацию. Но помните, что после подачи уточненных данных проверка начнется с начала — с соблюдением всех сроков.
Если же по вашему мнению инспектор вынес решение о об отказе неправомерно, то вы имеете право:
- обжаловать отказ в самой инспекции;
- обратиться с жалобой в вышестоящую инспекцию;
- обратиться с исковым заявлением в суд.
Заключение
Отказ в налоговом вычете не всегда является окончательным вердиктом. Возможно, что вы ошиблись при заполнении декларации или приложили не те документы. В таком случае достаточно заполнить уточненную декларацию или дополнить пакет документов. Если же все сроки прошли, а ответ не поступил, то для начала позвоните на горячую линию ФНС или составьте письменное обращение в ЛК налогоплательщика на сайте ФНС.
Более подробно о том, почему поступил отказ в налоговом вычете, читайте на нашем сайте.
__________________________________________________________________________________________
Присоединяйтесь к кругу наших друзей: подписывайтесь на канал, читайте нас в соцсетях и на сайте! Комментируйте, задавайте вопросы!
Регистрируйтесь на сайте, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!