Некоторые люди соглашаются на работу в качестве номинального генерального директора, оформленного в различных организациях.
Как выглядит изнутри подобная деятельность, какие риски она несет для людей, согласившихся на такую подработку, для каких целей их используют можно узнать из настоящей статьи.
Номинальный директор (номинал) — формальное лицо, на которого регистрируется организация-однодневка либо ИП, выполняющее подобную функцию.
Номинала не следует путать с понятием Дроп (от англ. drop, сбрасывать), это человек на которого планируется переложить ответственность, за проведенную операцию (мошенничество, обналичивание украденных денег и другой явный криминал).
Организации-однодневки используют в финансовой сфере для криминального обналичивания денежных средств или их транзита на другие организации. Конечной целью, всех этих действий является уклонение от уплаты налогов.
Обычно, по условиям, озвучиваемым при приеме на работу, номинал, являясь формальным руководителем в учредительных документах, ничего не должен делать самостоятельно. При этом, номинал, может знать о своей функции, но может ничего не подозревать о ней.
Где находят номинальных директоров?
Самый распространенный вариант- по объявлению в СМИ, в разделе «работа». Объявление имеет примерно следующий текст: «Требуется курьер-регистратор (временный руководитель), граждане РФ, Москва и М.О., от 20 до 65 лет, наличие ИНН, СНИЛС, не судимые, без оформленных фирм».
Другим вариантом служит сарафанное радио, между самими номиналами. Кто-то приводит своих знакомых, рассказав им о легком заработке.
Некоторых номиналов не посвящают в суть деятельности. Предлагая им зарегистрировать фирму на свои паспортные данные, якобы для дальнейшей ее продажи.
Организация регистрируется и открывается счет, в нужном банке. Далее, по официальной версии организация выставляется на «продажу». Люди, зарегистрировавшие на себя предприятие, получают определенное вознаграждение и обещание крупного «бонуса» после дальнейшей продажи организации.
Однако в процессе открытия расчетного счета, они в числе множества документов подписывают и те, которые позволяют оформить удаленный доступ к управлению счетом (оформляют систему обслуживания банк-клиент).
Далее фирма передается заинтересованным лицам, которые используют ее через удаленный доступ к расчетному счету. Но номинальные директора об этом не знают, думая, что фирма продается, тем более им могут показывать соответствующие объявления, в СМИ. Работает такая фирма несколько месяцев и затем бросается или якобы продается, а на самом деле переоформляется на такого же номинала.
Некоторые номинальные директора сознательно работают в данном качестве. Обычно таким платится официальная зарплата, с расчетного счета его же фирмы, считающейся «белой» (то есть не криминальной, поскольку уплачиваются налоги, сдается отчетность и пр.). А номинал лишь приходит по «вызову» и подписывает все необходимые бухгалтерские документы.
При снятии наличных средств, «номиналы» сопровождаются так называемыми «поводырями», контролирующими, чтобы номинал в процессе получения наличных денег, не забрал их себе. Или забирают у него банковскую карту, с которой сами снимают наличные деньги.
Крупные суммы, которые нужно снять, обычно перечисляют на карту, эмитированную «заинтересованным» банком, которая изымается у номинала. Он перевыпустить такую карту не сможет (ему, в таком банке сделать это не позволят, по любым формальным причинам). Снятие им денег через банкомат, также исключается, поскольку все банкоматы таких банков, находятся у них под контролем (в охраняемом помещении, с пропускной системой и т.д.).
Обычно юристы, регистрирующие организации с использование номинальных директоров или «поводыри», сопровождающие их, забирают у них все уставные и банковские документы, токены для ЭЦП, пароли и сим-карты, привязанные к управлению счетом, печать организации.
Однако, номинальный «руководитель», замыслив присвоить деньги, хранящиеся на счёте фирмы, может обратиться в регистрационный орган для восстановления документов по «своей» организации, а после, уже в банк, для восстановления доступа к расчетному счету.
Теоретически, номинал-директор может напечатать платежное поручение, изготовить дубликат печати фирмы по оттиску и перевести сумму с расчетного счета на другой, заранее подготовленный счет или свой карточный счет. Либо снять наличные, с помощью чековой книжки и тому подобное. Другими словами, фактически украсть не принадлежащие ему деньги, понимая, что жаловаться в правоохранительные органы на него вряд ли будут.
Естественно, что таким директором могут вплотную заниматься люди «аффилированные» со службой безопасности самого «заинтересованного» банка, как правило, имеющие полную информацию о нем.
Для страховки от подобной ситуации, может изготавливаться специальная печать организации. Фон такой печати включает одно или несколько тайных изображений. Совместно с клише печати изготавливается поверочный трафарет. При наложении основного трафарета, на оттиске настоящей печати должно появиться тайное изображение, которое невозможно заметить без данного ключа трафарета. Данный трафарет описывается и передается в банк, при открытии счета, номинал же в эти нюансы не посвящается. Поэтому, если он закажет дубликат печати по ее оттиску, и создаст платежное поручение, то такое платежное поручение «завернут» в банке, по формальным признакам.
Кроме того, если используются счета, открытые в банках-партнерах, где постоянный контроль отсутствует, то, как правило, они «транзитные» (деньги получены, и сразу же деньги перечислены, без хранения этих денег на счете).
А в собственном, «заинтересованном» банке, счета подобных фирм особенно контролируются его клерками. Негласная обязанность которых заключается, в том, чтобы не позволить номиналу совершить какие либо финансовые операции, по любым формальным основаниям.
Для того чтобы уменьшить вероятность упомянутых инцидентов, номинальные директора проходят тщательный отбор.
Продолжение следует…
