Предприниматель обязан платить налоги, как только он регистрирует свою организацию, встает на налоговый учет и получает ИНН. Каждому руководителю важно разбираться в налоговых режимах и грамотно учитывать отчисления государству при составлении бизнес-плана и расчете себестоимости.
В этой статье рассмотрим основные виды налогов и дадим несколько рекомендаций, чтобы сформировать правильный подход к налогам на старте и избежать ошибок.
В России существует 4 основных налога для бизнеса: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, налог на доходы физических лиц и единый социальный налог. Рассмотрим подробнее каждый.
НДС — налог на добавленную стоимость
НДС выплачивается за возможность продавать свои товары или услуги и составляет 20%. НДС обычно закладывается в стоимость продукта и, по сути, оплачивается покупателем. Предприниматель платит НДС государству раз в квартал.
Налог на прибыль
Размер налога на прибыль, то есть на разницу между доходами и расходами бизнеса, напрямую зависит от того, сколько вы заработали. Базовая ставка составляет 20%.
НДФЛ — налог на доходы физических лиц
НДФЛ выплачивается с зарплат сотрудников и составляет 13%. Обычно руководитель оговаривает с наемным специалистом размер зарплаты до и после удержания этого налога.
ЕСН — единый социальный налог
ЕСН предприниматель выплачивает за каждого сотрудника самостоятельно: 22% — в Пенсионный фонд, 5,1% — в Фонд медицинского страхования, 2,9% — в Фонд социального страхования.
Упрощенная система налогообложения
Упрощенная система налогообложения (УСН) доступна для тех предпринимателей, чей годовой оборот составляет менее 150 миллионов рублей. Преимущество данной системы в том, что нет необходимости платить налог на прибыль и НДС. Существуют определенные условия и критерии перехода на УСН. Например, лимит доходов и ограничение по численности сотрудников. Условия могут меняться, поэтому лучше привлекать специалистов для ведения налогового учета.
Теперь, когда мы разобрались с основными понятиями и типами налогов, перейдем к рекомендациям для предпринимателей.
Совет 1. Составляя бизнес-план, учитывайте налоги
Размер налоговых выплат — это значительная статья расходов, и, составляя бизнес-план, необходимо обязательно учитывать налоги. Если этого не сделать, налоги будут сжирать значительную часть вашей прибыли и вам придется увеличить цену на свой продукт.
Совет 2. Сверяйтесь с налоговой нагрузкой, установленной ФНС
Федеральная налоговая служба (ФНС) каждый год публикует налоговую нагрузку по разным видам экономической деятельности. Таким образом вы можете понять, какой процент прибыли необходимо выделить на налоги. Желательно, чтобы фактическая сумма отчислений совпадала с установленной государством. Если сумма выплаченных вами налогов будет значительно отличаться, у налоговых органов могут возникнуть вопросы. Чтобы сделать расчет, необходимо годовую сумму налогов разделить на годовую сумму выручки.
Совет 3. Учитывайте налоги при определении себестоимости
Для расчета себестоимости необходимо учесть абсолютно все: сырье, производство, коммунальные услуги, зарплаты, транспортные расходы, аренду офиса и т. д. Налоги не исключение. Их обязательно надо заложить в себестоимость, чтобы получать максимальную прибыль.
Совет 4. Привлеките в команду специалиста
Процесс расчета и уплаты налогов достаточно сложен, требует времени и постоянного мониторинга изменений в законодательстве. Поэтому надежнее и эффективнее привлечь профессионала в этом деле: бухгалтера или финансового директора.
Совет 5. Сотрудничайте с налоговой
Не будет лишним установить личное знакомство с налоговой инспекцией. Пусть ваш специалист будет на связи с сотрудниками налоговой. Если что-то пойдет не так, всегда лучше иметь личный контакт.
Выводы
Неуплата налогов грозит большими неприятностями, поэтому вопрос налоговых выплат необходимо изучить еще на этапе бизнес-плана. Грамотные расчеты и учет налогов в себестоимости товаров или услуг помогут получать максимальную прибыль. Налоговое законодательство необходимо постоянно отслеживать,— это требует много времени и усидчивости, поэтому привлекайте к расчету налогов профессионалов.
Если не хотите пропускать новые статьи с советами для начинающих предпринимателей, подпишитесь на СДМ-Банк в Дзене. Мы публикуем познавательные материалы о деятельности банка, делимся финансовыми лайфхаками и экономическими новостями.
«СДМ-Банк» (ПАО) (Генеральная лицензия Банка России № 1637 от 09.12.1991), ОГРН 1027739296584