Налоговая система может казаться сложной и непонятной, но на самом деле, налоговая система может быть простой и понятной, если вы знаете основные правила и принципы 👌😉
Начнем с самого распространенного вида налога - налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Подавляющее большинство платят НДФЛ, с зарплаты и других доходов. С точки зрения налоговой базы доходы можно разделить на два типа:
- неосновные: дивиденды, выигрыши, доходы от инвестиций и продажи недвижимости, полученной в дар;
- основные: зарплата или проценты по вкладам.
При этом законодательством предусмотрены налоговые вычеты - возврат НДФЛ, в том числе, при совершении ряда операций. Для того, чтоб получить вычет необходимо иметь доход, облагаемый НДФЛ, и быть резидентом (проживать в России не менее 183 дней в году).
Налоговые вычеты бывают нескольких типов:
1. Стандартные. Например, вычеты на детей или при инвалидности.
2. Социальные. Например, на обучение или лечение.
3. Инвестиционные. Например, при владении ценными бумагами более трех лет при их продаже с дохода от сделки НДФЛ не оплачивается.
4. Имущественные, название говорит само за себя.
5. Профессиональные. Например, для нотариусов.
Получить вычет можно двумя способами: вернуть часть налогов, уплаченных ранее, или зачесть у работодателя, и налоги не будут удерживаться из текущей зарплаты. В обоих случаях необходимо подать ФНС документы, подтверждающие право на вычет, и декларацию ( в первом случае) и заявление (во втором).
Кроме того, сейчас появился упрощенный порядок получения налоговых вычетов - без подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов пока двух видов вычетов: инвестиционного и на приобретение или строительство жилья и уплату процентов по ипотеке. Для этого при наличии у налоговой службы сведений о доходах и уплаченных налогах необходимо подписать предзаполненное заявление в личной кабинете налогоплательщика.
Следующий из самых популярных налогов - налог на добавленную стоимость (НДС).
Наверняка многие ее встречали в чеках при покупке товаров, и сумму составляет он не малую - 20% от стоимости товара.
Плательщиками НДС являются юридические лица и индивидуальные предприниматели, а также те, кто перемещают товары через границу Таможенного союза.
Поэтому и возмещать НДС могут только лица, указанные выше! Обратите внимание, это важно! Можно встретить предложение о возврате физическими лицами всего уплаченного НДС. Это обман!
Физические лица возместить НДС могут только в одном случае. Если они являются гражданами стран, не входящих в ЕАЭС, при вывозе за пределы ЕАЭС товаров на общую сумму не менее 10 000 руб. в течение трех месяцев со дня приобретения в розничных точках "tax free". Обратиться за компенсацией НДС они могут в течение одного года с момента приобретения.
Будьте внимательны 👌😉
Налог на имущество физических лиц - тот налог платиться за только за владение недвижимым имуществом, таким как, жилое помещение, гараж или склад, объект незавершенного строительства и даже парковочное место.
Налог на недвижимость начинает начисляться с момента регистрации объекта в Росреестре. Налог платит собственник пропорционально своего доле владения поставке от кадастровой стоимости объекта:
- за жилые помещения, гаражи и парковочные места - 0,1%;
- офисы, ТЦ и недвижимость дороже 300 млн руб. - 2%;
- остальные объекты - 0,5%.
Налог рассчитывает налоговая служба и второй половине года рассылает уведомления об оплате. Уплатить налог необходимо до 1 декабря.
Как и в случае с НДФЛ с налога на недвижимость существуют вычеты:
1. Не облагается налогом недвижимость:
- менее 50 кв. м при владении домом;
- менее 20 кв. м при владении квартирой;
- менее 10 кв. м при владении комнатой.
В уведомлении этот вычет уже учтен автоматически.
2. Многодетные семьи получают вычет на каждого ребенка по 7 кв. м при владении домом и 5 кв. м при владении остальными видами жилых помещений.
3. Также при расчете налога учитывается коэффициент периода владения - количество месяцев владения, разделенное на 12. Если объект приобретен до 15 числа, то месяц учитывается, если после - нет.
Земельный налог взимается с физических лиц, обладающих земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.
Налог не взимается с физических лиц в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования или переданных им по договору аренды.
Налоговые ставки устанавливаются муниципалитетами и не могут превышать:
- 0,3% от кадастровой стоимости для с/х участков и участков, занятых жильем или объектами инженерной инфраструктуры, а также ограниченных в обороте из-за использования в обороне, безопасности и таможенной деятельности;
- 1,5% для остальных земельных участков.
Также, как и в случае с налогом на имущество, учитывается коэффициент владения.
Налоговый вычет с шести соток могут получить:
- инвалиды I и II группы, инвалиды с дества и лица из группы особо риска;
- чернобыльцы, а также граждане, подвергшиеся воздействию радиации на ПО "Маяк" и Семипалатинском полигоне;
- пенсионеры и предпенсионеры — женщины 55 лет, мужчины 60 лет, а также граждане с правом на пенсию, которое бы наступило до реформы по повышению пенсионного возраста, например, женщины от 50 лет и мужчины старше 55 лет с северным стажем в 15 лет;
- многодетные семьи.
Местные законодатели могут освободить от уплаты и другие категории налогоплательщиков.
Транспортный налог платят собственники транспортных средств, от автомобильного и водного транспорта. Исключение составляют автомобили, оборудованные для инвалидов, а также с мощностью менее 100 л.с., оформленные через органы соцзащиты.
При исчислении налога учитываются: налоговые база (мощность) и ставка и период владения.
Т.к. транспортный налог является региональным, то в каждом регионе свои ставки. Если же регион не установил ставки, то используются ставки в соответствии с Налоговым кодексом.
Кроме этого применяются повышающие коэффициенты, например, для легковых автомобилей дороже 10 млн. руб.
Кроме указанных выше льгот регионы в праве устанавливать и дополнительные льготы, перечень можно найти на сайте ФНС.
Какие налоги нужно оплатить и где найти информацию о начисленных налогах - рассказываем в видео.
Налог на профессиональный доход (НПД), он же налог для самозанятых.
Самозанятым является человек, который работает без наемных сотрудников или продает товары собственного производства, на которые не требуется обязательная маркировка и акцизы, а также не являются полезными ископаемыми. Также самозанятым нельзя заниматься арендой коммерческой недвижимости и продажей ценных бумаг, транспорта и недвижимости.
Лимит годового дохода - 2,4 млн. руб.
Ставка НПД зависит от категории клиентов:
- при работе с физическими лицами - 4%;
- при работе с ИП и юридическими лицами - 6%.
Такие ставки зафиксированы до конца 2028 года.
При НПД также есть налоговый вычет в размере 10 тыс. в год, на который можно снижать ставку до 3% или 4% при работе с физическими лицами или ИП и юридическими лицами соответственно.
Режим НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами!
Совмещение с основной трудовой деятельностью допускается, за исключением госслужащих, адвокатов и нотариусов, которые в качестве самозанятого могут заниматься только сдачей в аренду жилой недвижимости.
При этом нужно учитывать, что оказывать услуги своему бывшему работодателю самозанятый сможет только через два года после увольнения.
Также с 2023 года самозанятые могут добровольно вносить страховые взносы с Социальный фонд. В этом случае через полгода непрерывной уплаты взносов они смогут брать оплачиваемый больничный лист.
Смотрите в видео какой налог на вклады нужно будет заплатить за 2023 год.
Интересные факты о налогах
1. Всемирно известный американский гангстер Аль Капоне совершил немало преступлений, однако в тюрьме он оказался именно за неуплату налогов (Что-то это напомнило, не?)
2. В СССР был введен налог на бездетность. В связи с этим с определенных граждан взымался налог в размере 6% от заработной платы.
3. В начале прошлого века в Тибете насчитывалось порядка 2000 разных налогов, в том числе и налог на уши.
4. В одном из городов Индии под окнами злостных неплательщиков налогов по ночам бьют в барабаны.
5. В Византийской империи существовал налог на воздух. Когда кто-то строил многоэтажные здания, он тем самым занимал определенную часть воздушного пространства. В итоге, хозяин такого дома обязывался платить налог за потребление "лишнего" воздуха.
6. В 1993 году в Венеции ввели налог на тень. Если тень от частных заведений (магазин сувениров или ресторан) падает на музеи, памятники, городские площади, улицы и другие муниципальные объекты, владельцы должны выплачивать специальный налог.
7. До 2018 года на Балеарских островах существовал налог на солнце. Его платили все физические и юридические лица, использующие солнечную энергию для получения электричества. После начала перехода на "зеленые" источники электроэнергии налог был отменен.
8. В Уганде в 2018 году ввели налог на социальные сети. Пользователи обязаны платить 0,05 долларов в день, а блогеры — 1,2 доллара в день.
9. В XIV веке в Англии была предпринята попытка налог на жизнь, однако это послужило одной из причин серьезного крестьянского восстания под предводительством Уота Тайлера. Вскоре после бунта налог был отменен.
10. В 2008 году власти Эстонии ввели налог на выделение коровами метана, который загрязняет воздух. Налогом обложили только те хозяйства, где есть буренки. Фермеры, разводящие иных животных, оказались свободны от сбора денежных средств. Дело в том, что в стране нет большого количества предприятий, загрязняющих воздух, поэтому коровы были выбраны в качестве самых злостных загрязнителей окружающей среды.
_____________
BVN Finance | Пожалуй, лучшее финансовое планирование.
Подписывайтесь - каждый день даем лайфхаки по финансовому планированию, разбираем финансовые инструменты, рассказываем актуальные новости в сфере финансов и раскрываем схемы мошенничества.
