В данном тексте рассмотрим Москву, если вы из другого региона - пишите в комментариях, сделаем обзор по вашему региону! Первая часть статьи про льготы в Москве, а вторая часть статьи по налогам для всех регионов!
В 2024 году пенсионеры, проживающие в Москве, могут воспользоваться следующими льготами:
1. Льготы по оплате коммунальных услуг:
- Скидка до 50% на оплату электроэнергии.
- Скидка до 70% на оплату газа.
- Скидка до 50% на оплату теплоснабжения.
- Скидка до 70% на оплату водоснабжения.
2. Бесплатный проезд в общественном транспорте: Пенсионеры имеют право на бесплатное пользование городским общественным транспортом.
3. Бесплатное посещение культурных мероприятий: Пенсионеры могут получить бесплатные билеты или скидки на посещение театров, музеев, выставок и других культурных мероприятий в Москве.
4. Льготная медицинская помощь: Включает бесплатное лечение в государственных медицинских учреждениях, а также льготные лекарства и медицинские изделий.
5. Бесплатная юридическая помощь: Пенсионеры могут обратиться за бесплатной юридической помощью по вопросам пенсионного обеспечения, наследства и других юридических вопросов.
6. Субсидии на оплату жилых услуг: Возможность получения субсидий на оплату коммунальных услуг в зависимости от дохода пенсионера.
7. Минимальная пенсия в Москве: С 1 января 2024 года составляет 24,500 рублей для всех пенсионеров, зарегистрированных в регионе.
Разберем подробно вопросы по налогам:
Платят ли пенсионеры налоги:
Все государственные пенсии, включая пенсии по старости, по инвалидности и в связи с потерей кормильца, освобождены от налогообложения на доходы физических лиц (НДФЛ), согласно статьям 208 и 217 Налогового кодекса РФ. Однако другие виды доходов, такие как зарплата или доходы от продажи или аренды недвижимости, по-прежнему подлежат налогообложению.
В случае наличия у пенсионера вклада в российском банке, он обязан уплачивать НДФЛ с процентов, начисленных в 2024 году. Однако проценты, начисленные за предыдущие два года, не облагаются налогом.
Следует также отметить, что не облагаются НДФЛ проценты:
- По рублевым вкладам с процентной ставкой до 1% годовых;
- По счетам эскроу.
Если вклад закрывается досрочно и проценты возвращаются банку, НДФЛ с них уплачивать не требуется.
Декларировать процентный доход по банковским вкладам не требуется. Налоговая служба, основываясь на данных, предоставленных банками, направит уведомление с указанием суммы НДФЛ. Налог за 2024 год следует оплатить до 1 декабря 2025 года.
В случае получения пенсионером денег по судебному решению в виде штрафа или неустойки, например, за некачественно выполненную работу фирмой, эти средства также подлежат налогообложению. Однако если суд не указал НДФЛ в сумме неустойки, истцу выплачивается вся сумма без удержания налога. После этого организация, выплатившая деньги, предоставит справку о доходах (ранее 2-НДФЛ), на основании которой налоговая служба вышлет уведомление об уплате налога. Налог необходимо уплатить до 1 декабря.
Согласно письму Минфина от 07.04.2023 № 03-04-05/31279 и пунктам 1 и 61 статьи 217 Налогового кодекса РФ, пенсионеры, продолжающие официально работать или получающие иные доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, могут воспользоваться возможностью возврата НДФЛ при получении имущественного вычета за расходы на покупку жилья. Они имеют право вернуть налог не только за год оформления права собственности на квартиру, но и за три предшествующих года. Таким образом, пенсионер при покупке квартиры может вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года.
Например, работающий пенсионер, купивший в 2023 году однокомнатную квартиру за 3 миллиона рублей, с зарплаты которого ежегодно удерживался НДФЛ в размере 65 000 рублей и не использовавший ранее вычет по расходам на жилье, в 2024 году может подать декларацию за 2023, 2022, 2021 и 2020 годы, чтобы получить возврат 260 000 рублей уплаченного НДФЛ.
Когда пенсионеру не нужно платить госпошлину
Пенсионеры освобождаются от уплаты государственной пошлины при обращении в мировой суд или суд общей юрисдикции по вопросам, связанным с пенсионными выплатами. Это включает иски к Социальному фонду России (СФР), негосударственным пенсионным фондам или, например, Министерству обороны для военных пенсионеров. Условиями освобождения от госпошлины являются:
1. Иск должен касаться пенсионного вопроса, такого как неучтенный трудовой стаж, влияющий на размер пенсии.
2. Сумма исковых требований не должна превышать 1 000 000 рублей (согласно подпункту 5 пункта 2, пункту 3 статьи 333.36 Налогового кодекса РФ).
Если сумма иска превышает 1 000 000 рублей, пенсионеры обязаны уплатить госпошлину в размере 0,5% от суммы превышения, но не более 60 000 рублей.
По вопросам, не относящимся к пенсионным выплатам, пенсионеры уплачивают государственную пошлину на общих основаниях, как и другие граждане.
Когда нужно платить транспортный налог?
Уплата транспортного налога пенсионерами зависит от региона проживания, поскольку каждый субъект Российской Федерации устанавливает собственные льготы.
В Москве пенсионеры-автовладельцы не пользуются льготами по транспортному налогу, однако такие льготы предоставляются другим категориям граждан, многие из которых являются пенсионерами. От уплаты транспортного налога в Москве освобождены владельцы одного автомобиля мощностью до 200 лошадиных сил, относящиеся к таким категориям, как Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, обладатели ордена Славы всех степеней, ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей, ветераны и инвалиды других боевых действий, участники ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы и лица с инвалидностью первой и второй групп (согласно ст. 4 закона Москвы «О транспортном налоге»).
В Санкт-Петербурге все пенсионеры и предпенсионеры освобождены от уплаты транспортного налога за один автомобиль мощностью до 150 лошадиных сил, выпущенный в РФ или ЕАЭС и зарегистрированный в ГИБДД после 1 января 2020 года. Для автомобилей, зарегистрированных до этой даты, льгота предоставляется, если автомобиль изготовлен в РФ или СССР (согласно ст. 5 закона Санкт-Петербурга «О налоговых льготах»). Лица старшего возраста, включая героев СССР и России, ветеранов, людей с инвалидностью, также имеют право на освобождение от уплаты налога на один автомобиль с ограничением по мощности.
В других регионах РФ льготы для пенсионеров и предпенсионеров могут включать скидку на налог по автомобилям малой мощности (например, 50% скидка в Костромской области) или пониженную налоговую ставку (например, 5 рублей за лошадиную силу в Тамбовской области для авто мощностью до 100 л. с.).
Льготы по налогу на имущество для пенсионеров
Льготы на налог на имущество для пенсионеров регулируются как на местном, так и на федеральном уровнях, причём последние закреплены в Налоговом кодексе РФ.
Согласно подпункту 10.1 пункта 1, пунктов 3 и 4 статьи 407 Налогового кодекса РФ, пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество только по одному объекту каждого типа недвижимости. К таким объектам относятся:
- Дом или его часть.
- Квартира или её часть.
- Отдельная комната.
- Гараж или место для автомобиля.
- Хозяйственные постройки на дачном участке площадью до 50 квадратных метров.
- Творческая мастерская, ателье, студия, предоставляемые в случае, если льготник профессионально занимается творческой деятельностью.
Как оформить налоговые льготы?
Для оформления налоговых льгот, таких как льготы по транспортному, земельному налогу или налогу на имущество физических лиц, пенсионерам достаточно подать заявление один раз. Несмотря на то, что Федеральная налоговая служба (ФНС) может предоставить льготы автоматически на основе имеющихся данных, рекомендуется лично подать заявление для надежности.
Заявление можно оформить через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Необходимо зайти в раздел «Каталог обращений», перейти к «Оформлению льготы» и выбрать «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам». Следуя инструкциям системы, заполните необходимую информацию, и система автоматически сформирует и отправит заявление в инспекцию ФНС.
Если пенсионер достигает предпенсионного возраста в 2024 году, рекомендуется подать заявление до 1 мая 2025 года. Это позволит налоговой службе учесть новый статус до начала рассылки уведомлений об уплате налогов.
В заявлении можно указать данные пенсионного удостоверения как подтверждение права на льготу. Однако это необязательно, так как налоговая служба сама запросит необходимые сведения в Социальном фонде России (СФР) по получении заявления.
Стоит помнить, что получение налоговых льгот является правом, а не обязанностью. Пенсионер может обратиться за их оформлением в любой момент после достижения предпенсионного возраста. При этом возможен возврат переплаченных сумм за любой период, а не только за последние три года, как было ранее.
