Как ИИС обеспечивает гарантированную доходность

Пункт "Пополнить ИИС" всегда входит в мой список задач к концу года, и поэтому я решил поднять этот вопрос снова. Напоминаю, что Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) предоставляет налоговые льготы (вычеты) при его использовании.

Существуют два типа ИИС: А и Б.

• Тип А обеспечивает налоговый вычет на сумму вложенных средств.
• Тип Б позволяет зарабатывать на бирже без уплаты налога на доход.

Выгода от типа Б не зависит от времени открытия и пополнения счета, поэтому в настоящее время он не так актуален. Однако выгода от счета типа А зависит от времени.

Условия ИИС типа А следующие:

• Максимальное ежегодное пополнение счета, подлежащее налоговому вычету, составляет 400 000 рублей.
• Минимальный срок удержания счета - 3 года.

Давайте приблизительно рассмотрим, что можно получить, если открыть и пополнить счет в декабре на сумму 100 000 рублей, используя упрощенные расчеты.

Наши действия:

1. Декабрь, 23: открытие ИИС, внесение 100 000 рублей, покупка гособлигаций с доходом 15% в год.
2. Январь, 24: подача декларации о доходах с указанием налогового вычета типа А.
3. Декабрь, 24: пополнение ИИС на 100 000 рублей, покупка гособлигаций.
4. Январь, 25: подача декларации о доходах с указанием налогового вычета типа А.
5. Декабрь, 25: пополнение ИИС на 100 000 рублей, покупка гособлигаций.
6. Январь, 26: подача декларации о доходах с указанием налогового вычета типа А.
7. Декабрь, 26: пополнение ИИС на 100 000 рублей.
8. Январь, 27: подача декларации о доходах с указанием налогового вычета типа А.

После этого ИИС можно закрыть и сразу открыть новый. За период времени (3 года и 1 месяц) мы получаем возврат НДФЛ в размере 52 000 рублей и купоны по гособлигациям на сумму 90 000 рублей. С учетом налога 13%, общий доход составляет 117 300 рублей.

При грубых расчетах видно, что предпринятые действия приносят значительную выгоду, и ИИС обеспечивает гарантированную доходность, несравненную с другими инструментами. Также существует упрощенная система предоставления необходимых для вычета документов, что упрощает процесс. Некоторые брокеры, включая ФИНАМ, предоставляют автоматическое предоставление сведений налоговым органам для вычета.