В условиях санкций у бизнеса возникает немало проблем с валютными сделками. Тем не менее, предприниматели по-прежнему продолжают работать с другими странами.
Именно в такие моменты подключается валютный контроль — государство проверяет операции, чтобы выявлять нарушения и следит за валютой, чтобы избегать скачков курса.
Что представляет из себя валютный контроль в 2024 году, какие операции разрешены по закону, а за что бизнесу назначают штрафы? Рассказываем в этой статье — листайте, читайте, применяйте в работе.
Также не забудьте нажать «лайк» и подписаться на Чёрную Бухгалтерию в Дзене, чтобы не пропустить другие полезные публикации для бизнеса:
Что такое валютный контроль?
Валютный контроль — это проверка соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства. Говоря простым языком, банки проверяют сделки для того, чтобы одобрить или отклонить операцию.
Когда расчеты происходят внутри России, банки обращают внимание и запрашивают документы по операциям, которые кажутся им подозрительными. Но если вы работаете с иностранными компаниями, каждую операцию нужно обосновать, иначе ее отклонят.
К валютным операциям или сделкам относятся любые денежные расчеты с иностранными гражданами и компаниями. То есть, даже если вы рассчитываетесь в рублях с резидентом Казахстана, валютному контролю быть.
Таким образом, под валютный контроль попадают: оплата товаров и услуг иностранным контрагентам, получение средств от зарубежных компаний и все расчеты с нерезидентами РФ.
Запрещенные валютные операции
Российская компания не имеет права продавать и передавать валюту резиденту, приобретать у него валюту и использовать ее в расчетах.
- Также с 1 марта 2022 года запрещено: выдавать нерезидентам займы в валюте и переводить деньги без открытия счета, используя иностранные платежные системы.
- С 3 мая 2023 года запрещено: заключать сделки с подсанкционными компаниями и лицами, исполнять перед ними обязательства и осуществлять операции, по которым они станут выгодоприобретателями.
Обратите внимание: под валютный контроль не подпадает конвертация валюты, перевод денег с валютного счета ИП на его же карту и снятие наличных.
Документы для валютного контроля в 2024 году
Выручка организации, полученная из-за рубежа, сначала поступает на транзитный (промежуточный) счет. Чтобы получить их на расчетный счет и свободно распоряжаться, нужно пройти валютный контроль.
Для этого банк запрашивает документы, обосновывающие операцию. Их список зависит от суммы контракта:
- До 600 тыс ₽ — можно не предоставлять документы, заполнив форму;
- От 600 тыс до 6 млн (для импорта) или 10 млн ₽ (для экспорта) —понадобится один документ для присвоения кода операции.
Если сумма контракта превышает 6 или 10 млн ₽ – его необходимо зарегистрировать в ЦБ РФ, то есть, поставить на учет.
Для этого нужно заполнить заявление по форме банка и предоставить основные документы: контракт (иногда со спецификацией), инвойс (счет) и другие бумаги, относящиеся к сделке. Как правило, чем больше сумма, тем больше документов.
Обратите внимание: банк может потребовать версию иностранного контракта, переведенную на русский язык.
Если вы регулярно работаете с контрагентом и суммы контрактов превышают 10 млн рублей, разделите их на несколько более мелких платежей. При контракте до 10 млн вам не придется ставить его на учет, а до 600 тысяч – предоставлять документы вовсе.
Когда сделка кажется банку подозрительной или документы предоставлены не полностью, операцию могут отклонить. А в случае нарушения валютного законодательства бизнесу назначаются штрафы.
Штрафы за нарушение валютного законодательства
За нарушение валютного законодательства действует административная и даже уголовная ответственность. Мы перечислим самые частые нарушения.
Если не предоставили документы о входящем платеже,
Если не сообщили об изменениях в контракте,
Если не поставили контракт на учет вовремя:
- Для ИП или компании — 40 000–50 000 ₽ при первом нарушении и 120 000–150 000 ₽ при следующих;
- Должностному лицу — 4000–5000 ₽ при первом нарушении и 12 000–15 000 ₽ при следующих.
Если контрагент расплатился позже даты из контракта:
- За просрочку — 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы сделки за каждый день просрочки;
- За неоплату — 3-10% от суммы контракта в рублях или 5-30% от суммы валютного контракта.
Ответственность за нарушения
Как мы уже описали, предприниматели несут серьезную ответственность за нарушение валютного законодательства. Согласно статье 15.25 КоАП штрафы могут назначать ФНС, ФТС, Центробанк и правительство РФ.
Чаще всего, предприниматели получают штрафы от ФТС, то есть таможни. Это связано с тем, что именно они следят за обязательствами нерезидентов.
Если вы реализовали товар, предоставили документы банку и прошли валютный контроль, но ваш зарубежный контрагент не совершил оплату вовремя (то есть, нарушил условия экспортного контракта) — вы не только потерпите убытки, но и будете нести ответственность.
При этом нарушении вам будет назначен штраф — 30% от неуплаченной суммы. Поэтому, чтобы не «уйти в минус», все условия, сроки и ответственность за просрочку нужно прописывать в договоре заранее.
В рамках валютного контроля банки берут комиссию за осуществление денежных переводов и свою работу. Поэтому к выбору банка нужно подходить ответственно.
Если вы хотите развивать любимое дело, не отвлекаясь сложности с банками — обратитесь к Чёрной Бухгалтерии!
Наши специалисты не только посоветуют вам надежный банк, но и заберут на себя ведение учетов, подачу отчетности, коммуникацию с ФНС и другие задачи, чтобы вы работали без ошибок и штрафов.
Узнайте больше о компании, ознакомьтесь с услугами или оставьте заявку уже сейчас — на сайте чёрнаябухгалтерия.рф.
