Предприниматели и самозанятые привыкли сами отвечать за свои финансы и всегда ищут возможности увеличить капитал. Одна из них — ИИС, который позволяет получить дополнительный доход. Но там столько нюансов, что не сразу понятно, подходит он или нет.
В статье подробно разбираем, что такое ИИС, как его можно применять предпринимателям и самозанятым и какой тип выгоднее.
Что такое ИИС?
ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) — это специальный брокерский счет, который дает право на налоговые льготы от государства.
Сейчас можно открыть ИИС типа А или Б. Первый позволяет ежегодно возвращать 13% НДФЛ от основного дохода, а второй — вообще не платить налоги. Исключение — налог на прибыль от дивидендов.
Обе льготы привлекательны, но по закону нужно выбрать только один тип ИИС. Подробно разберем каждый из них.
ИИС типа А
Подходит тем, кто платит 13% НДФЛ. Сюда можно отнести:
✔️ ИП на режиме ОСН — это универсальный налоговый режим без ограничений и лимитов.
✔️ ИП, которые дополнительно работают в найме с “белой” зарплатой;
✔️ самозанятые, которые еще и официально трудоустроены.
✔️ тех, кто получает доход по договорам подряда и оказания услуг, от продажи имущества (кроме ценных бумаг) или сдачи имущества в аренду.
Вот как работает льгота по ИИС типа А ⤵️
Допустим, вы — предприниматель и дополнительно работаете в найме. Получаете официальную зарплату 30 000 ₽ в месяц или 360 000. ₽ в год. То есть, за год ваш работодатель платит за вас НДФЛ в размере 46 800 ₽.
46 800 ₽ — это та сумма, которую вы может вернуть, если инвестируете на ИИС тип А.
❗ Важно: максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 400 тыс. ₽, но не более 52 тыс. ₽ в год.
ИИС тип Б
Подходит и предпринимателям, и самозанятым без ограничений. Неважно, платите вы НДФЛ с дохода или нет. Чтобы освободиться от налогов на прибыль от инвестиций, кроме дивидендов, нужно только:
- инвестировать средства в активы;
- не закрывать счет минимум 3 года;
- иметь доход от инвестиций.
Вот как работает льгота по ИИС типа Б ⤵️
Допустим, вы – самозанятый и вложили в акции и облигации 360 тыс. ₽ на 20 лет. Среднегодовая доходность вашего портфеля за это время составила 18%, а капитал вырос до 10 млн ₽.
На ИИС тип Б в случае продажи активов вам не надо платить налог, в том числе по повышенной ставке в 15%.
За 20 лет налог составит 1 353 200 ₽ :
5 000 000 * 13% + (10 000 000 - 5 000 000 - 360 000)*15% = 650 000 + 696 000 = 1 346 000
или в годовом выражении 67 300 ₽:
1 346 00020=67 300
❗ На длинном горизонте и при больших суммах инвестиций ИИС типа Б выгоднее типа А.
Что выгоднее с учетом конкретного срока инвестирования, суммы пополнения и доходности инвестиций разбираем в этом видео:
Выводы
1. Предпринимателям и самозанятым можно использовать ИИС для увеличения доходности инвестиций. ИИС обычно выгоднее брокерского счета. Но любое решение зависит от индивидуальных условий — суммы и стратегии инвестирования, резидентства, наличия официального дохода и т.д.
2. Для предпринимателей и самозанятых, которые еще официально работают в найме и инвестируют на небольших горизонтах, ИИС типа А обычно выгоднее.
3. Для предпринимателей и самозанятых, которые не платят 13% НДФЛ и инвестируют долгосрочно, ИИС типа Б будет, как правило, выгоднее. Ведь за 10-20 лет инвестирования набежит приличная сумма налогов с доходов от инвестиций. Будет выгоднее освободиться от них, чем получать 10-20 лет подряд по 52 000 ₽ в год.
/Не является персональной инвестиционной рекомендацией/
Как использовать ИИС, чтобы увеличить доходность инвестиций?
Можно начать разбираться во всех тонкостях применения ИИС и других нюансах инвестирования на бесплатном практикуме «Фабрика инвесторов».
Мы показываем, как учесть возможности ИИС при составлении финансового плана и дарим справочник по ИИС. Дадим базовые знания, как выбирать надежные и перспективные активы и составить грамотный инвестиционный портфель.
Зарегистрироваться на «Фабрику инвесторов» и узнать подробную программу практикума можно на сайте:
ТТ