В предыдущей статье "Сказ обо мне и моем 6-НДФЛе" писала о своих приключениях с отчетом 6-НДФЛ после того, как придумали новые КБК для НДФЛ с дивидендов.
Сейчас поговорим о проверке отчета на контрольные отношения. Спешу напомнить пословицу : "Доверяй, но проверяй".
Что же именно нужно проверить малышам в отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 года? ВНИМАНИЕ!!! Речь идет о конфигурации 1С Бухгалтерия 3.0.
Повторю, в моем случае (только плата без задержек и выплат) во 2-м разделе подраздела КБК 18210102110011000110 значение в строке 140 равняется значению в строке 160.
Проверку проводим в отчете по НДФЛ, который формируем следующим образом:
"Зарплата и кадры - Зарплата - Отчеты по зарплате - Анализ НДФЛ по месяцам"".
Чтобы он верно сформировался устанавливаем период с 01.01.2023г. по 30.09.23г. После этого нажимаем кнопку "Сформировать".
Значения "Итого" в столбцах сформированного отчета "Начислено налога всего" и "Удержано налога всего" совпадают. Они должны быть равны значениям в строках 140 (160) 2-го раздела 6-НДФЛ.
Значение "Итого" в столбце "Налоговая база" должно быть равно значению в строке 110 2-го раздела 6-НДФЛ.
Значения в строках 111 и 141 2-го раздела 6-НДФЛ проверяем, сформировав любой из следующих отчетов по НДФЛ:
"Зарплата и кадры - Зарплата - Отчеты по зарплате":
- "Подробный анализ НДФЛ по сотруднику";
- "Анализ НДФЛ по датам получения налогов";
- "Анализ НДФЛ по документам-основаниям".
Имейте ввиду, сейчас действуют 4 КБК по дивидендам: 2 по резидентам и 2 по нерезидентам.
Так что лучше перепроверить, чем посылать уточненки или отвечать на требования, если контрольные соотношения ФНС не совпадут с вашими данными.
ИТ-Ангелы вам в помощь.
Кстати, для бухгалтеров у нас есть Ангельская партнерская программа.
Рады приветствовать вас на нашем сайте: ит-ангел.рф