Самозанятость: как экономить на налогах? Преимущества налога на профессиональный доход

Что такое "налог на профессиональный доход"

На 1 января 2019 года в России вступил в силу налог на профессиональный доход, который стал доступным для самозанятых граждан. Этот налоговый режим предоставляет удобную возможность работать на себя, получая доход от предоставления услуг или продажи товаров, без необходимости регистрации юридического лица. Давайте подробно разберемся во всех аспектах этого налогового режима и рассмотрим, как он может быть выгодным для вас.

Ищете юриста? Обратитесь в юридическую компанию "Юридический страж".

Нет отчетов и деклараций

Одним из главных преимуществ налога на профессиональный доход является отсутствие необходимости ведения сложных отчетов и заполнения налоговых деклараций. Для сравнения, при работе на упрощенной системе или как индивидуальный предприниматель (ИП), требуется регулярно предоставлять отчетность в налоговые органы. Самозанятые лица освобождены от этой бюрократии.

Пример из практики: Предположим, вы работаете фрилансером и предоставляете услуги в области веб-разработки. На упрощенной системе или как ИП, вам нужно было бы регулярно заполнять налоговые декларации, вести бухгалтерский учет и рассчитывать налоги. Однако, как самозанятое лицо, вам этого делать не придется.

Чек формируется в приложении

Для самозанятых граждан разработано специальное мобильное приложение для формирования чеков. При каждой продаже товаров или оказании услуг вы должны выписать чек для покупателя. Этот чек формируется в приложении, и его можно отправить покупателю электронным путем или распечатать на бумаге. Это обеспечивает прозрачность и легкость ведения финансов.

Пример из практики: Представьте, что вы являетесь фотографом и предоставляете услуги съемки. После завершения фотосессии вы формируете чек в мобильном приложении, которое автоматически учитывает сумму дохода и необходимую информацию. Покупатель получает чек в электронном виде, что делает процесс простым и эффективным.

Можно не платить страховые взносы

Самозанятые граждане освобождены от уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Это означает, что ваше обязательство ограничивается только уплатой налога на профессиональный доход. Страховые взносы в данном случае платятся из федерального бюджета.

Пример из практики: Представьте, что вы занимаетесь обучением онлайн и получаете доход от продажи видеокурсов. Если бы вы работали на обычной трудовой карте, вам пришлось бы платить страховые взносы на обязательное медицинское страхование и пенсионное обеспечение. Однако, как самозанятое лицо, вы освобождены от этой обязанности.

Легальная работа без статуса ИП

Для многих предпринимателей, особенно начинающих, статус индивидуального предпринимателя (ИП) может быть слишком сложным и обременительным. Налог на профессиональный доход позволяет работать на законных основаниях без необходимости регистрировать ИП. Это снижает административную нагрузку и позволяет сосредоточиться на бизнесе.

Пример из практики: Допустим, вы являетесь музыкантом и регулярно выступаете на различных мероприятиях, получая гонорары. Если бы вы решили зарегистрировать ИП, это было бы связано с определенными расходами и бумажной волокитой. Налог на профессиональный доход позволяет вам легально получать доход без статуса ИП.

Предоставляется налоговый вычет

Самозанятые граждане имеют право на налоговый вычет в размере 10% от уплаченного налога на профессиональный доход. Это означает, что часть ваших доходов будет уменьшена на сумму налогового вычета, что снизит вашу налоговую нагрузку.

Пример из практики: Предположим, ваш ежемесячный доход от самозанятой деятельности составляет 50 000 рублей, и вы уплачиваете налог на профессиональный доход в размере 4%. В этом случае, ваш налог составит 2 000 рублей. Однако благодаря налоговому вычету в 10%, вы сможете вернуть себе 200 рублей, что сделает вашу налоговую нагрузку еще более приемлемой.

Не нужно считать налог к уплате

Как самозанятое лицо, вам не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога к уплате. Вся необходимая информация будет автоматически подсчитана при формировании чеков через мобильное приложение. Это избавляет от сложных расчетов и позволяет сосредотачиваться на бизнесе.

Пример из практики: Представьте, что вы владеете онлайн-магазином и продаете товары в интернете. При каждой продаже сумма налога будет автоматически рассчитываться и учитываться в чеке. Вам не нужно беспокоиться о том, как рассчитать налог на каждую продажу, это делается за вас.

Выгодные налоговые ставки

На данный момент налог на профессиональный доход имеет две ставки: 4% и 6%. Вы можете выбрать одну из них в зависимости от своих финансовых потребностей и ожидаемого дохода. Рассмотрим подробнее эти ставки.

4%

Ставка налога в 4% предполагает, что ваш доход в рамках самозанятости составляет менее 2,4 миллионов рублей в год. Эта ставка является наиболее выгодной и позволяет сэкономить значительную сумму на налогах.

Пример из практики: Предположим, что ваш ежегодный доход от самозанятости составляет 2 миллиона рублей. В этом случае, ваш налог на профессиональный доход составит 4% от этой суммы, что равно 80 000 рублей в год.

6%

Если ваш доход превышает 2,4 миллиона рублей в год, то ставка налога составит 6%. Эта ставка всё равно остается относительно низкой по сравнению с другими видами налогообложения.

Пример из практики: Допустим, ваш годовой доход как самозанятое лицо составляет 3 миллиона рублей. В этом случае, ваш налог на профессиональный доход будет составлять 6% от этой суммы, что равно 180 000 рублей в год.

Выбор между 4% и 6% зависит от ваших финансовых ожиданий и может быть произведен ежегодно в зависимости от уровня вашего дохода.

Простая регистрация через интернет

Для того чтобы стать самозанятым гражданином, вам не нужно идти в налоговую инспекцию и тратить много времени на оформление документов. Регистрация осуществляется через интернет. Вам потребуется перейти на специальный портал ФНС и заполнить несколько анкетных данных.

Пример из практики: Допустим, вы решаете начать предоставление услуг по онлайн-консультациям в сфере психологии. Для регистрации как самозанятое лицо вам нужно зарегистрироваться на сайте налоговой службы, предоставив информацию о себе и своей деятельности. Этот процесс занимает минимум времени и усилий.

Совмещение с работой по трудовому договору

Одним из значимых преимуществ налога на профессиональный доход является возможность совмещения этого статуса с официальной работой по трудовому договору. Вы можете быть трудоустроены на постоянную работу, а параллельно развивать свой бизнес как самозанятое лицо.

Пример из практики: Допустим, вы работаете в офисе на полную ставку, но у вас также есть навыки фрилансера, и вы можете предоставлять услуги дополнительно. Налог на профессиональный доход позволяет вам легально заниматься этой дополнительной деятельностью и получать доход, не нарушая закон.

Кому подходит этот налоговый режим

Налог на профессиональный доход подходит для широкого круга граждан, особенно тех, кто желает оказывать услуги или продавать товары на небольшие суммы дохода без лишней бюрократии. Рассмотрим, кто может воспользоваться этим налоговым режимом.

Ограничение по сумме дохода

На 2021 год сумма дохода, при которой вы можете оставаться самозанятым гражданином, ограничивается 2,4 миллионами рублей в год. Если ваш доход превышает эту сумму, вы должны будете перейти на обычный налоговый режим, как индивидуальный предприниматель (ИП). Это ограничение позволяет налог на профессиональный доход оставаться выгодным для небольших и средних предпринимателей.

Пример из практики: Допустим, вы занимаетесь консультациями по инвестициям и имеете доход от консультаций, продажи лекций и книг. Если ваш годовой доход составляет менее 2,4 миллионов рублей, вы можете оставаться на налоге на профессиональный доход. Если же ваш доход превысит этот порог, вам следует пересмотреть свой налоговый режим.

Налоговые ставки

На настоящий момент действуют две налоговые ставки для самозанятых граждан: 4% и 6%. Давайте подробнее разберемся, как выбрать подходящую ставку и как она влияет на ваши налоговые обязательства.

4%

Наиболее низкая ставка налога на профессиональный доход – 4%. Вы можете воспользоваться этой ставкой, если ваш годовой доход от самозанятости не превышает 2,4 миллиона рублей. Эта ставка позволяет сэкономить значительные средства на налогах.

Пример из практики: Предположим, что ваш ежегодный доход от самозанятости составляет 2 миллиона рублей. В этом случае, ваш налог на профессиональный доход составит 4% от этой суммы, что равно 80 000 рублей в год.

6%

Если ваш годовой доход превышает 2,4 миллиона рублей, то ставка налога составит 6%. Эта ставка также остается на относительно низком уровне и предоставляет некоторые налоговые преимущества.

Пример из практики: Представьте, что ваш годовой доход как самозанятое лицо составляет 3 миллиона рублей. В этом случае, ваш налог на профессиональный доход будет составлять 6% от этой суммы, что равно 180 000 рублей в год.

Выбор между 4% и 6% зависит от вашего ожидаемого дохода. Вы можете пересматривать свою ставку ежегодно, в зависимости от того, как изменяется ваш бизнес.

Какие платежи заменяет налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход заменяет определенные налоги и взносы, которые обычно платятся другими видами предпринимателей. Рассмотрим, какие платежи заменяет этот налог:

1. Страховые взносы: Самозанятые граждане освобождены от уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Эти взносы оплачиваются из федерального бюджета. Таким образом, вам не нужно беспокоиться о дополнительных расходах на страховые взносы.
2. Налог на прибыль: Налог на профессиональный доход заменяет налог на прибыль для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Вам не нужно рассчитывать и платить налог на прибыль, что упрощает ведение бухгалтерии.
3. НДС (налог на добавленную стоимость): Для самозанятых лиц, оказывающих услуги, налог на профессиональный доход также заменяет обязательства по уплате НДС. Это освобождает вас от сложных расчетов и учета НДС.

Пример из практики: Допустим, вы владеете онлайн-магазином и продаете товары. Если бы вы работали как индивидуальный предприниматель, вам пришлось бы учитывать и уплачивать НДС на каждую продажу. Однако, как самозанятое лицо, вам не нужно беспокоиться о НДС.

Как стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход

Процесс регистрации как самозанятое лицо относительно прост и осуществляется через интернет. Вот шаги, которые необходимо предпринять:

1. Зарегистрируйтесь на портале "Госуслуги": Перейдите на официальный портал "Госуслуги" (госуслуги.рф) и зарегистрируйтесь как пользователь.
2. Заполните анкету: После регистрации войдите в личный кабинет на портале "Госуслуги" и найдите раздел, связанный с регистрацией как самозанятое лицо. Заполните необходимую анкету, предоставив информацию о себе и своей деятельности.
3. Получите уведомление: После заполнения анкеты вам будет выслано уведомление о регистрации как самозанятое лицо. В этом уведомлении будут указаны ваши данные и реквизиты для уплаты налога.
4. Установите мобильное приложение: Для формирования чеков и учета доходов вам потребуется установить официальное мобильное приложение на вашем смартфоне. Это приложение позволяет вам удобно вести учет и формировать чеки для покупателей.
5. Начните работать: После регистрации вы можете начать работать как самозанятое лицо, оказывая услуги или продавая товары. При каждой продаже используйте мобильное приложение для формирования чеков и учета доходов.

Как использовать налоговый режим иностранцам

На налог на профессиональный доход могут рассчитывать иностранные граждане, находящиеся на территории России. Однако для них существуют некоторые особенности.

Регистрация иностранных граждан

Иностранные граждане могут зарегистрироваться как самозанятое лицо на территории России. Для этого им потребуется следовать тем же шагам, что и российским гражданам, а именно:

1. Зарегистрироваться на портале "Госуслуги".
2. Заполнить анкету о регистрации как самозанятое лицо.
3. Получить уведомление о регистрации.
4. Установить мобильное приложение для формирования чеков и учета доходов.

Уплата налога иностранными гражданами

Иностранные граждане, работающие как самозанятое лицо на территории России, обязаны уплачивать налог на профессиональный доход так же, как и российские граждане. Этот налог взимается в размере 4% или 6% от дохода, в зависимости от ставки.

Для уплаты налога иностранные граждане могут использовать банковские карты и онлайн-платежи, а также системы электронных платежей. Необходимо учесть, что налоги уплачиваются в российских рублях.

Соблюдение правил пребывания

Иностранные граждане, работающие как самозанятое лицо в России, должны соблюдать правила пребывания и вида на жительство в стране. Они также обязаны регулярно информировать налоговую службу о своих доходах и уплачивать налоги в срок.

Как рассчитать сумму налога к уплате

Рассчитать сумму налога на профессиональный доход довольно просто, особенно благодаря использованию специального мобильного приложения. Вот шаги, как это сделать:

Сформируйте чек по каждому поступлению

При каждой продаже товаров или оказании услуг, вам необходимо сформировать чек в мобильном приложении. Этот чек будет автоматически учитывать сумму дохода, налоговую ставку (4% или 6%) и рассчитывать сумму налога к уплате.

Укажите плательщика и сумму дохода

В чеке вам необходимо указать не только сумму дохода, но и информацию о плательщике (клиенте). Это важно для ведения корректной налоговой отчетности.

Отправьте чек покупателю или распечатайте на бумаге

После формирования чека, вы можете отправить его покупателю электронным путем или распечатать на бумаге. Это обеспечивает прозрачность и легкость взаимодействия с клиентами.

Уплачивайте налог в срок

Наиболее важным шагом является своевременная уплата налога в установленные сроки. Налоги обычно уплачиваются в течение месяца после окончания налогового периода, до 12-го числа следующего месяца. Однако существует возможность уплаты налога до 28-го числа следующего месяца.

Пример из практики: Допустим, вы работаете как фрилансер и оказываете услуги по разработке веб-сайтов. В течение месяца вы заключили несколько сделок и заработали 50 000 рублей. После каждой сделки вы формируете чек в мобильном приложении. В конце месяца суммируете доходы и рассчитываете налог. Если ваш налоговый режим – 4%, то сумма налога составит 2 000 рублей. Вы должны уплатить эту сумму в течение месяца после окончания налогового периода, что позволяет вам планировать финансы и соблюдать сроки.

Популярные вопросы за 2022 год

В 2022 году статус самозанятого лица продолжает активно обсуждаться и вызывать интерес у предпринимателей и граждан. Ниже представлены некоторые популярные вопросы, связанные с этим налоговым режимом.

1. Какие требования к отчетности для самозанятых лиц? Для самозанятых лиц не требуется ведение сложной отчетности. Вся необходимая информация автоматически генерируется при формировании чеков через мобильное приложение. Гражданам достаточно следить за соблюдением сроков уплаты налога.
2. Что делать, если моя деятельность выходит за рамки самозанятости? Если ваш бизнес вырастает и превышает ограничение в 2,4 миллиона рублей в год, вам следует пересмотреть свой налоговый режим. Возможно, стоит рассмотреть вариант регистрации как индивидуального предпринимателя.
3. Какие налоговые вычеты доступны для самозанятых лиц? Самозанятые граждане имеют право на налоговый вычет в размере 10% от уплаченного налога на профессиональный доход. Это позволяет снизить налоговую нагрузку и сохранить часть дохода.
4. Могу ли я работать по налогу на профессиональный доход, если у меня уже есть официальная работа? Да, налог на профессиональный доход позволяет совмещать этот статус с официальной работой по трудовому договору. Вы можете быть трудоустроены на постоянную работу и параллельно развивать свой бизнес как самозанятое лицо.
5. Что произойдет, если я не уплачиваю налог на профессиональный доход? Несоблюдение сроков уплаты налога может повлечь за собой налоговые санкции и штрафы. Гражданам следует внимательно следить за соблюдением сроков и уплачивать налог своевременно.
6. Какие дополнительные возможности предоставляет налог на профессиональный доход для предпринимателей? Статус самозанятого лица предоставляет гибкость в организации бизнеса, позволяет совмещать его с официальной работой и использовать простую систему налогообложения.
7. Как часто нужно уплачивать налог на профессиональный доход? Налог уплачивается ежемесячно, в течение месяца после окончания налогового периода. Однако существует возможность уплаты налога до 28-го числа следующего месяца, что обеспечивает некоторую гибкость в управлении финансами.
8. Каким образом происходит контроль за уплатой налога на профессиональный доход? Налоговая служба осуществляет контроль за уплатой налога на основе информации, предоставляемой самозанятыми гражданами при формировании чеков и чековых данных, а также информации о банковских операциях.
9. Могу ли я отказаться от статуса самозанятого лица, если моя деятельность не приносит дохода? Да, вы можете отказаться от статуса самозанятого лица, если ваша деятельность не приносит дохода. Это можно сделать через портал "Госуслуги" или обратившись в налоговую службу.
10. Какой штраф предусмотрен за нарушение правил самозанятости? За нарушение правил самозанятости предусмотрены штрафы, которые могут составлять до 10% от суммы неуплаченного налога.

Важно помнить, что законодательство может меняться, и налоговые правила могут подвергаться изменениям. Поэтому всегда рекомендуется консультироваться с налоговым специалистом или следить за актуальной информацией на официальных ресурсах налоговых органов.

Заключение

Статус самозанятого лица и налог на профессиональный доход предоставляют предпринимателям и фрилансерам удобный и выгодный способ ведения бизнеса. Этот налоговый режим позволяет упростить учет доходов, избежать сложных налоговых процедур и сэкономить средства.

Для тех, кто стремится начать свой бизнес или развивать фриланс-деятельность, налог на профессиональный доход открывает новые возможности и предоставляет прозрачный механизм уплаты налогов. Помните, что соблюдение налоговых обязательств и своевременная уплата налога являются ключевыми моментами для успешного предпринимательства.

При необходимости всегда обращайтесь за консультацией к налоговым специалистам и следите за изменениями в законодательстве, чтобы быть в курсе всех новостей и возможностей, которые предоставляет статус самозанятого лица.