Те, кто проходит платное лечение, могут вернуть часть оплаты за него за последние три года. Рассказываем, каким образом и сколько денег можно получить обратно.
📑 Когда можно получить налоговый вычет за лечение
Виды лечения, за которые можно получить налоговый вычет
- За платные медицинские услуги: например, удаление зуба с анестезией,
- за лекарства, назначенные врачом: например, если невролог назначил антидепрессанты,
- за медицинские приспособления, назначенные врачом: например, специальную ортопедическую лечебную обувь,
- за покупку ДМС — добровольной медицинской страховки.
Условия, при которых можно получить налоговый вычет
- У клиники, где оказывались услуги, есть российская лицензия. Проверить это можно у администратора клиники. По запросу лицензию обязаны показать. Также она может быть в открытом доступе на сайте клиники.
- Есть документы на оплату: чеки, квитанции, выписки из банка. И им не более трёх лет.
- При вычете за покупку ДМС — у страховой компании есть лицензия на этот вид страхования. Лицензии выдаёт Центральный Банк России. Поэтому проверить это можно в едином государственном реестре субъектов страхового дела на сайте ЦБ.
💳 Кто может получить налоговый вычет за лечение
Получить его может налоговый резидент РФ. То есть тот, кто проживает в России не менее 183 дней в году, официально работает и платит налог в размере 13%.
Он может получить вычет за себя или ближайших родственников: супруга, родителей, детей — родных или на официальном попечении. Но только если платёжные документы оформлены на его имя и есть документы о подтверждении родства. Например, мама за сына или сын за маму получить вычет могут, потому что они ближайшие родственники. А внук за бабушку или бабушка за внука, если ни один из них не является законным опекуном другого, — нет. Потому что это уже не ближайшее родство.
🧮 Сколько денег можно вернуть по налоговому вычету за лечение
Налоговый вычет за платное лечение в 2023 году можно получить не более чем со 120 000 рублей в год, — то есть до 15 600 рублей.
Например, Ирина делала небольшую операцию на пальце у хирурга в частной клинике. Это обошлось в 10 000 рублей. Значит, вернуть за эту процедуру она сможет 13% от суммы — 1300 рублей.
С 2024 года лимит увеличится до 150 000 рублей. Значит, можно будет получить обратно до 19 500 рублей.
🏫 Как получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение
Это дополнительная опция. Лимит на дорогостоящее лечение считается отдельно и в сумму вычета за обычное лечение не входит. Должны вернуть 13% от любой суммы, которая потрачена на дорогостоящее лечение.
Но сам пациент не может определить, дорогостоящее у него лечение или нет. Врач указывает вид лечения. Он обозначается в платёжном документе кодом. Если указан код «2», значит, лечение дорогостоящее, если «1» — нет.
Кодом «2» обычно обозначают:
- ортопедическое лечение зубов, если нельзя поставить стандартные протезы,
- высокотехнологичную медицинскую помощь,
- лечение бесплодия, в том числе с помощью метода ЭКО,
- облегчение состояния смертельно больного.
Например, Василий за 2022 год потратил 120 000 рублей на обычное лечение с кодом «1» и 300 000 рублей — на дорогостоящее. Значит, за этот год он может получить обратно 15 600 рублей за обычное лечение плюс 39 000 рублей — за дорогостоящее.
📃 Какие документы нужны для получения налогового вычета за лечение
За платные медуслуги
Нужна справка для налоговой, которую выдают в клинике по запросу. В ней указаны все нужные для вычета данные. Если это справка на близкого родственника, также нужен документ, подтверждающий родство.
За лекарства и медприспособления
Нужны чеки на все покупки. И оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Если рецепты на родственника — также соответствующий документ.
За покупку ДМС
Нужен сам страховой договор и документы о его оплате.
Общие для всех
Для получения любого налогового вычета нужна справка о доходах из бухгалтерии по месту работы.
💰 Как подать заявление на налоговый вычет за лечение
Через работодателя
- Подать в налоговую инспекцию по месту жительства и заявление по форме. Это можно сделать также онлайн в личном кабинете на сайте налоговой службы.
- Налоговая служба подтвердит право на налоговый вычет не позднее чем через 30 календарных дней. И направит об этом уведомление заявителю и работодателю.
- Составить заявление о предоставлении налогового вычета и передать его работодателю. Это делается в свободной форме.
Через налоговую инспекцию
- Заполнить декларации 3-НДФЛ за каждый налоговый период на отдельном бланке. Например, за 2022 год надо заполнять соответствующий бланк 2022 года.
- Подать декларации в налоговую службу онлайн или лично.
Налоговая инспекция может проверять документы до трёх месяцев, это называется камеральной налоговой проверкой. После этого, если проверка прошла успешно, в течение месяца поступят деньги. Обычно это происходит быстрее, чем по регламенту.
Деньги поступят на счёт, который указан в документах.
Ещё больше статей о деньгах
🌟 Как правильно брать взаймы и не закапывать себя в долговую яму
🌟 3 лайфхака, которые помогут зарабатывать на банковских картах
🌟 5 способов научиться копить деньги даже при небольшой зарплате
