Всем привет.
Оказывается, что не все еще в курсе, что с доходов по вкладам, полученным в 2023 году, придется заплатить налог государству. Еще больше путаницы с тем, кто и сколько должен будет платить, а кто нет, и от чего это зависит.
Решил, что данную статью будет полезнее дать в формате ответов на наиболее частые вопросы о налогообложении вкладов. Поехали...
Действительно ли доход по вкладам, полученный в 2023 году, будет облагаться налогом?
Это правда. Налог впервые появился в 2021 году, но потом ввели мораторий. С 2023 года налог на доход по вкладам начинает полноценно работать.
Слышал, что налог берется со вкладов, на которых лежит от 1 миллиона рублей. Так ли это?
Налог рассчитывается не от суммы, размещенной на вкладах, а от совокупного размера доходов, полученных от банковских вкладов.
Что если 3 миллиона положить на 6 вкладов по 500 тыс. рублей. Все равно надо будет платить налог?
Налог платиться в случае, если совокупный доход от вкладов превышает установленную сумму. Это значит, что нужно просуммировать доходы от всех банков и вкладов, по которым были выплаты за год.
Банки отчитываются по выплатам в ФНС, а ФНС уже рассчитает налог и пришлет вам квитанцию на оплату.
Как же тогда считается налог?
Необлагаемая налогом сумма равна максимальной за год ключевой ставке, умноженный на 1 миллион рублей. С учетом текущего значения ключевой ставки Банка России на уровне 13% эта сумма равна:
1 000 000 рублей * 0,13 = 130 000 рублей
То есть, платить налог нужно будет только в случае положительной разницы между доходом по вкладам и 130 тыс. рублей. Замер налога составит 13%.
А если ставку до конца года еще повысят?
Тогда вырастет и необлагаемая сумма. При ставке 14% она станет равна 140 тыс. рублей.
Для расчета берется максимальная ставка за год или ставка, действовавшая на 1 января?
Действительно, в предыдущей версии закона для расчета необлагаемой суммы использовалось значение ключевой ставки на 1 января отчетного года. Однако, потом были внесены изменения в закон и ставка для расчета берется теперь максимальная за год.
Когда нужно будет заплатить налог по вкладам?
Налог по доходам от вкладов, полученных в 2023 году, нужно будет заплатить осенью (до 1 декабря) 2024 года, после получения квитанции от ФНС.
Я пенсионер, с меня тоже возьмут налог?
К сожалению, закон не предусматривает исключений. Вопрос введения исключений для пенсионеров или поднятие для них облагаемой налогом суммы несколько раз обсуждался, но так и не был принят.
А если открыть вклад на жену/мужа?
Если у вашего супруга нет вкладов, то вы можете поделить вклады между собой, тем самым уменьшив или исключив налог по вкладам. Многие так и поступают. открывая вклады на всех совершеннолетних членов семьи.
Тут важно учитывать риск, что вклад фактически в этом случае принадлежит тому лицу, на которое он открыт и он может в любой момент снять эти деньги и забрать себе. Если вы доверяете членам своей семьи, то такой вариант рабочий.
Открыл вклад в этом году, но выплата будет в январе 2024 года, нужно будет заплатить налог?
Если выплата по вкладу будет в конце срока, то есть в 2024 году, то и доход будет учтен в следующем году.
По накопительным счетам тоже нужно платить налог?
С точки зрения законодательства в данном случае не делается разницы между депозитами и накопительными счетами. Поэтому, если суммарный доход превысит необлагаемую сумму, то придется заплатить налог.
Доход по валютным вкладам тоже облагается налогом?
Доход по валютным вкладам также облагается налогом. Выплаченные проценты пересчитываются для этого в рубли по курсу на дату выплаты.
Неужели совсем нет исключений?
Доходы по вкладам, процентная ставка по которым не более 1% годовых, не облагаются налогом. Но вряд ли вас это обрадует.
Как поступить если у меня уже набралась налогооблагаемая сумма?
Минимизировать налоговую выплату можно через подбор вкладов так, чтобы избыточная доходность переходила на следующий год. Например, если у вас уже набралось порядка 120-130 тыс. рублей дохода по вкладам, следует рассмотреть вариант с открытием вклада на 3 месяца, чтобы выплата по нему прошла в самом начале января и попала в налоговую базу 2024 года.
Стоит ли держать на вкладе суммы, которые генерируют доход больше необлагаемой налогом суммы?
Хороший вопрос. Считаю, что тут все индивидуально и зависит от размера вашего капитала. Как вариант часть денег можно вложить в облигации. Там купонный доход также облагается налогом, но можно найти выпуски с доходностью выше, чем дают банки. При этом важно понимать, что в отличие от вкладов облигации имеют большие риски.
Есть ли у вас какие-то лайфхаки по вкладам?
Есть и я о нем давно пишу - за открытие первого вклада на платформе Финуслуги (принадлежит Московской бирже) начисляется дополнительный бонус, который не является доходом по вкладу и по которому вам не придется платить дополнительный налог. Фактически сейчас вы можете получить высокую доходность на уровне 17% годовых, а в зачет дохода от вклада пойдет только 12%.
Какие условия по вкладам на Финуслугах?
Финуслуги пишут, что условия по вкладам будут выше, чем в офисе. Думаю, что так и есть - иначе у них не будет конкурентного преимущества. На данный момент предложения по вкладам выглядят вполне привлекательно.
Реклама. ПАО «Московская Биржа». ИНН 770207784
Поставьте лайк и не забудьте подписаться, если еще не подписаны на наш канал. Задавайте ваши вопросы по налогообложению вкладов в комментариях, если не нашли ответа в данной статье. Делитесь своими идеями и лайфхаками по вкладам и уменьшению налога по ним.
Наш канал «Настоящий Миллионер» теперь еще и в телеграме.
