Рассказываем о том, как уменьшить или оспорить налоги на имущество
Уведомления с начисленными суммами россияне будут получать в течение сентября — октября.
Собственники автомобилей, земельных участков, гаражей и квартир получают уведомления о суммах налогов за 2022 год. Оплату необходимо произвести до 1 декабря, чтобы избежать штрафа за неуплату имущественного налога. Если налог значительно возрос по сравнению с предыдущим периодом, рекомендуется незамедлительно обратиться в налоговую инспекцию. Некоторые регионы и категории налогоплательщиков могут иметь особые льготы в соответствии с законодательством. В этой статье рассмотрены случаи и способы влиять на итоговые начисления.
Что изменилось
До 1 ноября налоговая служба отправит 70,6 миллиона уведомлений о налогах. Половина из них будет доставлена через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и на едином портале государственных и муниципальных услуг. Остальные уведомления будут отправлены почтой заказными письмами. Донецкая и Луганская народные республики, Запорожская и Херсонская области пока не вводят налоги на имущество, поэтому жители этих регионов не должны ожидать уведомлений.
В 2023 году налоги на имущество физических лиц будут начислены за 2022 год с учетом изменений по сравнению с предыдущим годом. Например, для транспортного налога применяются повышающие коэффициенты, которые зависят от стоимости автомобиля. Более подробную информацию можно найти на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
Теперь коэффициент сохраняется только для импортных легковых автомобилей средней стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей, не старше 10 лет, и для иностранных автомобилей дороже 15 миллионов, произведенных не позднее 20 лет назад. Список этих автомобилей опубликован на сайте Минпромторга и ежегодно обновляется до 31 марта в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса.
Ставки и льготы по налогам зависят от законодательства муниципальных образований - городов федерального значения, где находятся объекты налогообложения. Информацию о ставках и льготах по имущественным налогам можно уточнить на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Также на специальной промостранице опубликованы разъяснения по типовым ситуациям, связанным с налоговыми уведомлениями.
В особом порядке
Налог на квартиры, дачи, гаражи, земельные участки и другие объекты рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости, которая указана в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Кадастровая стоимость учитывает различные факторы, такие как год постройки, материалы, особенности района, инфраструктура и др.
Для предотвращения чрезмерной налоговой нагрузки на собственников, в первые три года применения системы расчета налога по кадастровой стоимости, применяются понижающие коэффициенты. В 2023 году коэффициенты составляют:
- 0,4 (вместо 0,2 в 2022 году) для объектов в Севастополе, где кадастровая стоимость учитывается второй год;
- 0,6 (вместо 0,4 в 2022 году) в 10 регионах, где кадастровая стоимость применяется третий год. Это Республика Алтай, Крым, Алтайский и Приморский края, Волгоградская, Иркутская, Курганская, Свердловская, Томская области, Чукотский автономный округ.
Также существует ограничение роста налога до 10% в регионах, где кадастровая стоимость используется как налоговая база третий и последующие годы. При расчете налога для объектов, сформированных начиная с четвертого налогового периода на основе кадастровой стоимости, применяется коэффициент 0,6 для первого года налогообложения этого объекта.
Однако последние два пункта не относятся к административно-деловым и торговым центрам, нежилым помещениям, которые могут использоваться как офисы, предприятия общественного питания и бытового обслуживания, а также объектам, созданным в результате раздела (за исключением гаражей и машино-мест).
Как это в цифрах
Статья 403 Налогового кодекса устанавливает необлагаемые квадратные метры для различных видов недвижимости. Например, жилой дом имеет необлагаемую площадь в размере кадастровой стоимости 50 квадратных метров, квартира или часть жилого дома - 20 квадратных метров, и комната или часть квартиры - 10 квадратных метров.
При расчете налога с учетом понижающего коэффициента, примерно так: если квартира площадью 56 квадратных метров имеет кадастровую стоимость 9 миллионов рублей, то необлагаемая база составит 3 214 285,71 рубля (9 000 000 / 56 * 20). Налоговая база будет равна 5 785 714,29 рубля (9 000 000 - 3 214 285,71), и сумма налога составит 5785,71 рубля (налоговая база * ставка 0,1%). Затем эта сумма умножается на понижающий коэффициент, который составляет 0,6, и итоговая сумма налога будет составлять 3471,42 рубля.
Однако данная сумма налога может быть скорректирована в меньшую сторону, если квартира находится в собственности менее года или если речь идет только о доле в жилье.
Та же статья Налогового кодекса определяет количество необлагаемых метров для физических лиц с тремя и более несовершеннолетними детьми. На каждого ребенка до 18 лет предусмотрено необлагаемое пространство в размере 5 квадратных метров от общей площади квартиры, ее части или комнаты, а также 7 квадратных метров площади жилого дома или его части. Однако эта льгота предоставляется многодетным семьям только на один объект каждого вида недвижимости: дом, квартиру или их части, комнату.
Подумать заранее
Помимо льгот и преференций, налогоплательщику поможет здравый смысл. Нужно изучить факторы, влияющие на размер транспортного налога, до покупки автомобиля, такие как мощность двигателя и регион регистрации. Результирующая сумма налога может значительно отличаться в разных регионах. При приобретении дорогостоящего автомобиля следует учесть его обслуживание, способность погасить кредитные платежи и страховку. Консультация со специалистами из юридической, налоговой, банковской и страховой сфер поможет предотвратить ошибки и неправильные трактовки законодательства.
Пересмотреть или отменить
Для проверки правильности начислений налога можно воспользоваться сервисом "Налоговый калькулятор - Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц" на сайте ФНС. Если вы считаете, что налог был начислен ошибочно или неверно, вам следует обратиться в налоговую службу. Это можно сделать путем направления заявления по почте или через личный кабинет налогоплательщика, либо посетив инспекцию по месту регистрации имущества. Рекомендуется не откладывать обращение, так как получение ответа может занять до 30 дней или дольше, особенно если требуются дополнительные документы, пишет «Парламентская газета».
Фото из открытых интернет-источников
Сергей Михневич
Делитесь информацией, оставляйте комментарии. Нам важно ваше мнение! Еще больше материалов на нашем сайте PulsLive.com
