Когда предприниматель может законно не платить налоги

В Ивановской области ИП может первые два года не платить налоги, если зарабатывает организацией свадеб. Как узнать, можете ли вы так же?

Какие льготы есть для предпринимателей

Для ИП есть два вида региональных льгот:

1. Ставка 0% на первые два года работы на УСН или патенте.
2. Сниженная налоговая ставка — это только для УСН.

Они действуют, если предприниматель соответствует следующим характеристикам:

1. ИП зарегистрирован впервые.
2. Предприниматель ведет деятельность в производственной, социальной или научной сферах либо оказывает бытовые услуги населению. Конкретный список кодов ОКВЭД устанавливает регион.
3. Льготный ОКВЭД должен быть основным.

Подробно про коды ОКВЭД рассказали в этой статье.

Есть еще условия, которые зависят от системы налогообложения.

Если ИП работает на УСН: на освобожденную от налога деятельность должно приходиться от 70% доходов. Например, вы ремонтируете компьютеры и продаете к ним комплектующие — тогда 70% доходов должно поступать именно от ремонта. Налоговая это проверит: если основной доход будет за счет продаж, начислит налог по полной ставке.

Если ИП работает на патенте: регионы могут вводить свои ограничения — например, на уровень дохода, при котором действует нулевая ставка. Если будете зарабатывать больше лимита, льготы не будет.

Где узнать о льготах

У налоговой службы есть специальный сервис, который помогает подобрать выгодную для бизнеса систему налогообложения. Там же есть информация о льготах в конкретном регионе.

Зайдите на сайт налоговой службы → «Выбор подходящего режима налогообложения»

В сервисе надо выбрать категорию налогоплательщика: ИП, юрлицо или физлицо. Потом указать размер годового дохода и количество сотрудников. Если вы занимаетесь производством подакцизных товаров или у вас есть другие особенные условия от налоговой — отметьте их галочкой. Дальше сервис предложит подходящие режимы налогообложения.

В карточке каждого режима налогообложения есть ссылка на описание — кнопка «Кратко». Нажмите на нее, и откроется окно. Внизу будет кнопка «Полное описание». В этом разделе есть подробное описание режима налогообложения: как на него перейти, какие налоги и когда платить. В самом конце — законодательные акты, которые касаются налоговых льгот в вашем регионе.

Если вы впервые зарегистрировали ИП в Челябинской области и работаете в сельском хозяйстве или занимаетесь издательской деятельностью либо грузоперевозками, можете первые два года не платить налоги

В подробном описании режима налогообложения есть и ссылка на список кодов ОКВЭД, для которых действует льгота.

Ссылка на список кодов ОКВЭД выделена красным

Если ваш код ОКВЭД есть в списке, значит, вы имеете право на налоговую льготу для малого бизнеса. Учитывайте это при расчете налогов, если делаете это вручную, или внесите это условие в программу, если пользуетесь онлайн-бухгалтерией.

Что делать, если вы не знали о положенных льготах

Порядок действий зависит от системы налогообложения.

ПСН. При подаче уведомления о выдаче патента нужно указать вид деятельности и ссылку на региональный закон о налоговых каникулах. Налоговая сверится с законом и выдаст патент с нулевой стоимостью, если ставка 0%.

УСН. ИП на УСН сам рассчитывает авансовые платежи. Если он не применял льготную ставку и не заявил ее в декларации, придется платить по полной. Если на ваши коды ОКВЭД действуют льготы, подайте уточненную декларацию с правильной ставкой. Тогда появится переплата — ее можно вернуть или зачесть в счет будущих налоговых платежей по УСН, пеней или штрафов по ним.

Если в чем-то сомневаетесь, свяжитесь с вашей налоговой. Проще всего найти номер телефона и позвонить напрямую в отделение, которое относится к адресу вашей регистрации.

Больше полезных материалов для предпринимателей — в «Бизнес-секретах».