2323 подписчика

Как открыть ИП: пошаговая инструкция

12 июля 202312 июл 2023

5 мин

Оглавление

Как выбрать код ОКВЭД
Какой налоговый режим для ИП выбрать
Какие взносы платит ИП

Собрали ответы на самые частые вопросы начинающих предпринимателей в один материал.

Как выбрать код ОКВЭД

С помощью кода ОКВЭД предприниматель показывает государству, банкам и контрагентом, чем он занимается. Можно выбрать несколько кодов, если одновременно планируете вести разную деятельность, например писать код и проводить фотосессии на заказ.

Предприниматель должен заниматься именно той деятельностью, которую указал в кодах. Если указали розничную продажу цветов, надо продавать цветы, а не гвозди. Иначе могут быть проблемы: для налоговой это повод заподозрить, что вы организовали фирму-однодневку и уклоняетесь от налогов.

При регистрации надо указать основной код и дополнительный.

Определите, чем занимается бизнес. Для этого надо ответить на вопросы: «Что делаем? Где? Для кого?»

Например:

Что делаем? Производим и продаем одежду.
Где? Производим на фабрике, а потом продаем в интернете и шоуруме.
Для кого? Для розничного потребителя.

Выписать все подходящие коды ОКВЭД. Найти их можно в специальном справочнике — выбирайте свою категорию и ищите по тематическим разделам.

В нашем случае подойдут такие коды:

Для интернет-магазина — 47.91.2 «Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет».
Для шоурума — 47.71 «Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах».
Для производства одежды — 14.14., 14.13., 14.19 в зависимости от того, какую именно одежду собираемся производить, для кого и из каких материалов.

Выбрать основной код и дополнительные. Обычно это та деятельность, которая по плану будет приносить больше всего дохода. Если мы собираемся раскручивать доставку и делать упор на интернет-магазин, стоит выбрать код 47.91.2.

Но есть еще один момент: по основному коду ИП может получить налоговые льготы и каникулы. Перед тем как сделать окончательный выбор, изучите все льготы в своей отрасли. Если какой-то из подходящих вам кодов попадает под льготу — выбирайте его основным, а остальные дополнительными.

Строгих ограничений по количеству кодов нет, но юристы советуют выбирать не больше 20 и из смежных сфер деятельности.

Какой налоговый режим для ИП выбрать

ИП может выбрать одну из шести систем налогообложения:

основную — ОСН;
упрощенную — УСН;
автоматизированную упрощенку — АУСН;
патент — ПСН;
налог на профессиональный доход — НПД;
единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.

ОСН. ИП на этой системе налогообложения платят больше всего налогов: НДС, НДФЛ, налог на имущество. Плюс к этому придется еще сдавать более сложную отчетность. На этом режиме обычно работают крупные компании.

УСН — самый популярный налоговый режим для ИП. На нем предприниматель платит только налог на доход от бизнеса, причем по более низкой ставке, чем на ОСН. Подать заявление на УСН стоит одновременно с регистрацией, иначе вас автоматически переведут на ОСН.

У упрощенной системы есть два варианта:

«Доходы». На ней предприниматель платит до 6% от доходов, поступивших на расчетный счет или в кассу, а также неденежные поступления, например взаимозачет. Доходы — это не только выручка от продажи товаров, работ или услуг, но и, к примеру, штраф от контрагента за нарушение им условий договора.
«Доходы минус расходы». Здесь предприниматель платит процент от прибыли, то есть вычитает из своих доходов расходы бизнеса. С положительной разницы надо платить до 15% в зависимости от региона.

В каждом регионе своя ставка по УСН, 6 и 15% — стандартные показатели, но чаще процент меньше.

Чтобы вам было проще выбрать, сделали инфографику.

АУСН. На ней могут работать только ИП в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан.

Так же как на УСН, на АУСН есть два варианта:

«Доходы» со ставкой 8%;
«Доходы минус расходы» со ставкой 20%.

Региональных льгот нет и не планируется.

Отличие от УСН в том, что система сама рассчитывает налог к уплате.

Предприниматели на АУСН также не платят взносы за себя и работников, не сдают декларацию и часть отчетов за сотрудников.

Патент. На патенте вы платите фиксированную сумму в год. Размер зависит от места регистрации и вида деятельности. Весь год можно зарабатывать сколько угодно и больше налоги с доходов не платить.

Чтобы понять, когда выгоднее патент, надо узнать, сколько он стоит в вашем регионе для вашего вида деятельности. Цена сильно отличается: например, в Москве годовой патент на разработку программного обеспечения стоит 600 000 ₽, а в Туле всего 3810 ₽.

НПД. Самозанятость подойдет не всем: на НПД можно только продавать товары собственного производства, самостоятельно выполнять работы или оказывать услуги. То есть продавать свитера, которые вязал сам, можно, а купить и перепродавать — нельзя.

ЕСХН. Это упрощенный налоговый режим для предприятий, которые связаны с сельским хозяйством, например ферм или садоводств. Для них государство предлагает особые льготы и условия.

Какие взносы платит ИП

Кроме налогов, ИП должен платить страховые взносы. Причем неважно, есть у него доход или нет.

Есть три категории взносов.

Взносы ИП за себя — это конкретная сумма в год, которая идет на медицинское страхование и пенсию. В 2023 году фиксированная часть составляет 45 842 ₽ в год. На НПД и АУСН нет фиксированных страховых взносов.

Взносы за сотрудников. Рассчитываются в процентах от зарплаты работника.

Дополнительные взносы. Если за год вы заработали больше 300 000 ₽, то должны будете заплатить еще 1% сверх этой суммы. На УСН вы считаете ваш реальный доход, на патенте — потенциальный, который рассчитывало государство для вашего вида деятельности.